珠寶行業企業內部控製製度培訓(ppt 140頁)

珠寶行業企業內部控製製度培訓目錄：
一、走進內部控製－基本概念闡述
二、投資與融資控製
三、管理控製及其他重要控製
四、內部控製的實施
五、內部控製製度的維護與更新
六、問題與討論

珠寶行業企業內部控製製度培訓內容提要：
內部控製分為：
內部會計控製：由組織計劃以及與保護資產和保證財務資料可靠性相關的程序和記錄構成。
內部管理控製：包括但不限於組織計劃以及與管理部門授權辦理經濟業務的決策過程有關的程序及其記錄。
……

內部控製的定義：
內部控製-
被定義為一個過程，這個過程受企業的董事會、管理層及其他人員影響。設計這個過程是為達成下列目標提供合理的保證：
營運的效果和效率
財務報表的可靠性
相關法令的遵循
……

投資業務與融資業務的內控製度均是基於投資業務與融資業務流程而形成的內部控製製度。因此可以說，投資業務與融資業務的內控製度是科學的投資業務與融資業務操作流程的製度化體現。
投資與融資業務的特點決定了投資與融資業務內控製度應具有以下幾個特點：
多層麵、跨部門的內部控製與監督
強調風險的事前防範
注重計劃執行的事後監控
集體智慧的結晶

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