某公司內部稽核管理程序(doc 8頁)

某公司內部稽核管理程序目錄：
一、目的
二、範圍
三、權責
四、定義
五、內容
六、相關文件
七、附件
八、實施

某公司內部稽核管理程序內容摘要：
一.目的：
　　為維護現行係統之有效且持續之運作，特訂定本程序。
二.範圍：
　　本程序適用於本公司各項係統之內部稽核的實施與管理。
三.權責：
　　3.1負責製訂「年度審核計劃」: 管理代表。
　　3.2負責執行內部稽核工作及及對被稽核部門之跟催作業：稽核小組。
　　3.2全公司各部門：被稽核部門。
　　3.3稽核結果的效果確認：管理代表。
四.定義：
　　內部稽核，由公司內部人員組成稽核小組，針對公司內部係統之檢核，決定各項活動與相關之成果，是否與原先計劃表一致及這些計劃事項是否有效地付諸實施，且適時達成目標。
五.內容：
　　5.1管理代表指定專人成立稽核小組，統籌有關內部稽核事宜，稽核小組成員需施以必要之訓練，使內部稽核係統能有效且順利運作。
　　5.1.1稽核人員需具備下列資格：
　　A.曾受內部稽核人員訓練，且擁有證書者。其資格審定方式，依據「教育培訓程序」方式辦理。
　　B.對受稽核部門無直接使用管理權者。

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