內審程序（PPT 45頁）

審核
定義：為獲得審核證據，並對其進行客觀評價，以確定是否滿足審核準則所進行的係統化的、獨立的並形成文件的驗證過程。
定義理解
客觀的：是指以審核證據為依據，以審核準則為準繩進行審核 ，尊重事實和證據。
定義理解
係統化：正式的、有序的活動
— “正式”是指內審是經授權的；
— “有序”是指有組織、有計劃地遵循一定程序進行。
定義理解
文件化 ：審核過程是一項形成文件的過程
審核計劃
檢查清單
審核發現記錄
不符合報告
審核報告
實施過程和結果記錄便於證明和追溯

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