企業內部控製和風險管理培訓教材(PPT 135頁)

宏觀經濟環境和企業價值
內部控製的目標原則要素
企業內部控製環境分析
企業風險管理技術原理
企業內部控製操作實務
香港股市的基本情況
二、金融危機後的世界經濟格局負債：
一半是魔鬼，一半是天使
美國經濟陷入資產負債表衰退
美國的財政、貨幣政策及其後果
希臘窮途末路，歐元重重危機
全球貨幣的係統性風險、結構性通脹及政策退出
陰陽的化轉：金融危機後的世界經濟格局演變
中國經濟長周期繁榮延續：消費升級與產業升級
一、內部控製的涵義和意義
1、內部控製是一種全員控製
內部控製各參與主體的責任
2、內部控製是一種全麵控製
3、內部控製是一種全程控製
內部控製的曆史演進
二、我國企業內部控製規範的框架體係
企業內部控製框架
我國企業內部控製規範的框架體係
1、企業內部控製基本規範
2、企業內部控製應用指引
3、企業內部控製評價指引
4、企業內部控製審計指引
三、內部控製的目標和原則
1、經營合法合規目標
2、資產安全目標
3、財務報告及相關信息真實完整目標
4、提高經營的效率和效果目標
5、促進企業實現發展戰略目標
內部控製目標之間的關係
內部控製目標關係圖
內部控製的原則
1、全麵性原則
2、重要性原則
3、製衡性原則
4、適應性原則
5、成本效益原則
內部控製的成本 ？
四、內部控製的要素
一、資金活動控製
二、采購業務控製
三、資產管理控製
（2）固定資產管理的關鍵風險點
四、銷售業務控製
2、銷售業務控製流程
3、銷售業務的關鍵風險點
五、研究與開發控製
2、研究與開發控製流程
六、工程項目控製
七、擔保業務控製
2、擔保業務控製流程
3、擔保業務的關鍵風險點
八、業務外包控製
業務外包控製
九、財務報告控製
2、 財務報告控製流程
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