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並購業務操作培訓教材(PPT 29頁)

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並購重組
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並購業務, 業務操作, 操作培訓, 培訓教材
並購業務操作培訓教材(PPT 29頁)內容簡介
第一部分:案例分析
-- ST張家界重大資產重組
第二部分:並購業務贏利模式
第三部分:交易(Mandate)獲得
第四部分:專家團隊
並購業務操作
主要內容
第一部分:案例分析
ST張家界重大資產重組
一、資產重組的背景和動因
2、ST張家界重大資產重組背景
1996年上市以來,控股權幾經易手,但都無實質性重組;
2001年4月27日,戴上“ST”的帽子。
2001年6月30日,淨利潤-1315萬元,每股淨資產0.41元,
公司主要經營實體經營狀況持續惡化,
全資子公司張家界萬眾建築安裝工程有限公司主要業務已基本停頓。
資產質量差、盈利能力弱和債務負擔沉重
的ST張家界的持續經營能力受到嚴重威脅。
3、控股股東的重組動因
借助ST張家界的上市地位,整合旗下及張家界的旅遊資源,
做大做強旅遊產業,為其集團戰略發展服務.
2001年度實現扭虧、摘帽恢複正常交易資格和最終
獲取大於零的“誘發重組因素淨收益”(NRV&F)。
二、重組方案設計的基本內容
1、出售資產
應收賬款9,163,329.00元,其他應收款81,471,144.74元;
預付賬款24,492,210.41元;
長期股權投資:張家界國際大酒店53%的股權30,000,000.00元,
湖南湘財三門軟件有限責任公司90%的股權3,000,000.00元。
合計148,126,684.15元,出售給張家界旅遊經濟開發有限公司
(第一大股東,以下簡稱“張經開公司”)
2、購買資產
湖南武陵旅遊實業股份有限公司持有的湖南武陵源旅遊有
限公司99%的股權,購買價格55,440,000.00元;
湘西猛洞河旅遊開發有限公司75%的股權,購買價格63,000,000.00元;
保利(湖南)實業發展有限公司75%的股權,購買價格73,315,737.75元;
湖南鴻升置業有限公司擁有的2983.02平方米土地,購買價格22,650,000.00元;
湖南中加國際學校擁有的學生公寓(含土地),購買價格12,796,600.00元。
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