企業上市全過程流程簡介(PPT 43頁)

其他中介結構
其他相關機構
1、評估機構（證券資質，一般建議選擇會計師事務所關聯評估事務所）
完成公司相關資產評估，出具評估報告
2、可行性研究報告編製單位（需具備相關行業資質）
編製募集資金投資項目可行性研究報告並在發改委備案
3、環評機構：
環評報告表
4、財經公關公司（招股說明書在證監會網站預披露前應確定）
媒體投放方案確定；
審核發行階段媒體監控；
危機公關；(刪帖、包裝、）
路演方案設計及實施；
推介工具設計及製作：
畫冊
宣傳片
招股書、投資價值分析報告
會議背景板、指示牌、席次卡
答謝禮品
路演PPT、網上路演問答、致辭
相關主要費用
1、增交或補交所得稅
公司按應稅利潤的25%或15%計算，為保證前三年較好的經營業績，必須足額繳納所得稅，
以前年度如果繳稅太低還可能存在補交所得稅的問題，這是很多民營企業上市最大的成本
2、規範運作投入
公司上市前必然加大固定資產、安全、環保、人員五險一金等方麵的投入
3、發行費用（部分符合證監會相關文件規定的費用可在募集資金中扣除不計入公司成本）
（1）保薦承銷費：平均承銷費率為7.22%溢價
（2）審計費：200萬左右，補充審計次數多少而不同，一般每次審計結束都需要支付
（3）律師費：100萬左右，視公司規模及複雜程序而定
（4）評估費：按資產規模計算，一般幾十萬
（5）發行上市費用及媒體公關費用：媒體信息披露及財經公關、發行路演、上市費用，
目前基本在400——1000萬元左右（根據公司潛在風險大小金額多少不等）
（6）其他費用：公關費用（根據公司具體情況決定費用多少）
4、上市後的持續信息披露費用，如年報審計、信息披露等
證監會審核重點關注的部分問題
第六部分申報文件的製作
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