企業內部控製實施細則手冊(DOC 233頁)
企業內部控製實施細則手冊(DOC 233頁)內容簡介
第1章資金內部控製實施細則
1．1資金管理目標
1．1．1資金業務目標
1．1．2資金財務目標
1．2資金業務風險
1．2．1資金運營風險
1．2．2資金財務風險
1．3資金管理業務流程
1．3．1現金管理業務流程
1．3．2銀行存款管理業務流程
1．4資金管理業務相關辦法、規範、製度
1．4．1現金管理辦法
1．4．2銀行存款製度
第2章采購內部控製實施細則
2．1采購管理目標
2．1．1采購業務目標
2．1．2采購財務目標
2．2采購業務風險
2．2．1采購經營風險
2．2．2采購財務風險
2．3采購管理業務流程
2．3．1請購與審批控製流程
2．3．2采購與驗收控製流程
2．4采購管理業務流程相關細則、辦法、規定、製度
2．4．1采購授權與審批製度
2．4．2采購與驗收控製細則
第3章存貨內部控製實施細則
3．1存貨管理目標
3．1．1存貨業務目標
3．1．2存貨財務目標
3．2存貨業務風險
3．2．1存貨管控風險
3．2．2存貨財務風險
3．3存貨管理業務流程
3．3．1請購與采購控製流程
3．3．2驗收與保管控製流程
3．4存貨業務流程相關細則、辦法、製度
3．4．1驗收與保管製度
3．4．2領用與發放辦法
第4章銷售內部控製實施細則
4．1銷售管理目標
4．1．1銷售業務目標
4．1．2銷售財務目標
4．2銷售業務風險
4．2．1銷售經營風險
4．2．2銷售財務風險
4．3銷售管理業務流程
4．3．1銷售業務流程
4．3．2發貨業務流程
4．4銷售業務流程相關細則、辦法、規範、製度
4．4．1客戶管理細則
4．4．2發貨管理製度
第5章工程項目內部控製實施細則
5．1工程項目管理目標
5．1．1工程項目業務目標
5．1．2工程項目財務目標
5．2工程項目業務風險
5．2．1工程項目經營風險
5．2．2工程項目財務風險
5．3工程項目業務流程
5．3．1項目決策控製流程
5．3．2工程概預算控製流程
5．4工程項目業務流程相關細則、辦法、規範、製度
5．4．1工程項目授權審批製度
5．4．2工程項目決策實施辦法
第6章固定資產內部控製實施細則
6．1固定資產管理目標
6．1．1固定資產業務目標
6．1．2固定資產財務目標
6．2固定資產業務風險
6．2．1固定資產經營風險
6．2．2固定資產財務風險
6．3固定資產業務流程
6．3．1取得與驗收控製流程
6．3．2使用與維護控製流程
6．4固定資產業務流程相關細則、辦法、規範、製度
6．4．1固定資產預算細則
6．4．2固定資產請購辦法
第7章無形資產內部控製實施細則
7．1無形資產管理目標
7．1．1無形資產業務目標
7．1．2無形資產財務目標
7．2無形資產業務風險
7．2．1無形資產經營風險
7．2．2無形資產財務風險
7．3無形資產管理業務流程
7．3．1無形資產取得與驗收控製流程
7．3．2無形資產使用控製流程
7．4無形資產業務流程相關細則、辦法、製度
7．4．1無形資產預算管理細則
7．4．2無形資產請購審批製度
第8章長期股權投資內部控製實施細則
8．1長期股權投資管理目標
8．1．1長期股權投資業務目標
8．1．2長期股權投資財務目標
8．2長期股權投資業務風險
8．2．1長期股權投資運營風險
8．2．2長期股權投資財務風險
8．3長期股權投資業務流程
8．3．1長期股權投資決策流程
8．3．2長期股權投資執行流程
8．4長期股權投資業務流程相關細則、規範、製度
8．4．1投資執行管理細則
8．4．2投資處置管理規範
第9章籌資內部控製實施細則
9．1籌資管理目標
9．1．1籌資業務目標
9．1．2籌資財務目標
9．2籌資業務風險
9．2．1籌資運營風險
9．2．2籌資財務風險
9．3籌資業務流程
9．3．1籌資決策控製流程
9．3．2籌資執行控製流程
9．4籌資業務流程相關辦法、規定、製度
9．4．1籌資決策控製製度
9．4．2籌資風險評估規定
第10章預算內部控製實施細則
10．1預算管理目標
10．1．1預算業務目標
10．1．2預算合規目標
10．2預算業務風險
10．2．1預算經營風險
10．2．2預算合規風險
10．3預算業務流程
10．3．1預算編製控製流程
10．3．2預算執行控製流程
10．4預算業務流程相關細則、製度
10．4．1預算編製管理細則
10．4．2預算執行責任製度
第11章成本費用內部控製實施細則
11．1成本費用管理目標
11．1．1成本費用業務目標
11．1．2成本費用財務目標
11．2成本費用業務風險
11．2．1成本費用經營風險
11．2．2成本費用財務風險
11．3成本費用業務流程
11．3．1成本費用預算流程
11．3．2成本費用執行流程
11．4成本費用業務流程相關辦法、規範、製度
11．4．1成本費用預算製度
11．4．2成本費用執行規範
第12章擔保內部控製實施細則
12．1擔保管理目標
12．1．1擔保業務目標
12．1．2擔保財務目標
12．2擔保業務風險
12．2．1擔保經營風險
12．2．2擔保財務風險
12．3擔保業務流程
12．3．1擔保評估審批流程
12．3．2擔保執行控製流程
12．4擔保業務流程相關辦法、製度
12．4．1擔保授權審核管理辦法
12．4．1擔保評估審批管理製度
第13章合同協議內部控製實施細則
13．1合同協議管理目標
13．1．1合同協議業務目標
13．1．2合同協議合規目標
13．2合同協議業務風險
13．2．1合同協議經營風險
13．2．2合同協議合規風險
13．3合同協議業務流程
13．3．1合同協議編製審核流程
13．3．2合同協議訂立控製流程
13．4合同協議業務流程相關辦法、製度
13．4．1合同協議訂立審批製度
13．4．2合同協議編製會審製度
第14章業務外包內部控製實施細則
14．1業務外包管理目標
14．1．1業務外包業務目標
14．1．2業務外包財務目標
14．2業務外包業務風險
14．2．1業務外包經營風險
14．2．2業務外包財務風險
14．3業務外包流程
14．3．1承包方選擇流程
14．3．2外包協議管理流程
14．4業務外包流程相關細則、辦法、規定、製度
14．4．1承包方資質審核遴選製度
14．4．2企業外包合同協議管理規定
第15章子公司管理內部控製實施細則
15．1子公司管理目標
15．1．1子公司管理業務目標
15．1．2子公司管理財務目標
15．2子公司管理業務風險
15．2．1子公司運營風險
15．2．2子公司財務風險
15．3子公司管理業務流程
15．3．1子公司業務管控流程
15．3．2子公司內部審計流程
15．4子公司管理業務流程相關細則、辦法、製度
15．4．1委派董事管理辦法
15．4．2子公司業務授權審批辦法
第16章財務報告編製與披露內部控製實施細則
16．1財務報告編製與披露目標
16．1．1財務報告編製與披露業務目標
16．1．2財務報告編製與披露合規目標
16．2財務報告編製與披露風險
16．2．1財務報告編製與披露業務風險
16．2．2財務報告編製與披露財務風險
16．3財務報告編製與披露流程
16．3．1財務報告編製準備流程
16．3．2財務報告編製實施流程
16．4財務報告編製與披露流程相關規範、辦法、製度
16．4．1財務報告編製準備規範
16．4．2財務報告報送披露辦法
第17章18新利真人网 管理內部控製實施細則
17．118新利真人网 管理目標
17．1．118新利真人网 業務目標
17．1．218新利真人网 財務目標
17．218新利真人网 業務風險
17．2．118新利真人网 運營風險
17．2．218新利真人网 財務風險
17．318新利真人网 業務流程
17．3．1招聘流程
17．3．2考核流程
17．418新利真人网 業務流程相關細則、辦法、製度
17．4．1招聘製度
17．4．2考核細則
第18章信息係統內部控製實施細則
18．1信息係統管理目標
18．1．1信息係統業務目標
18．1．2信息係統合規目標
18．2信息係統業務風險
18．2．1信息係統經營風險
18．2．2信息係統合規風險
18．3信息係統業務流程
18．3．1信息係統開發維護流程
18．3．2係統訪問安全管理流程
18．4信息係統業務流程相關細則、辦法、規範、製度
18．4．1信息係統管理細則
18．4．2賬號審批管理辦法
第19章衍生工具內部控製實施細則
19．1衍生工具管理目標
19．1．1衍生工具業務目標
19．1．2衍生工具財務目標
19．2衍生工具業務風險
19．2．1衍生工具經營風險
19．2．2衍生工具財務風險
19．3衍生工具業務流程
19．3．1衍生工具交易流程
19．3．2衍生工具風險評估流程
19．4衍生工具流程相關細則、辦法、製度
19．4．1衍生工具風險控製製度
19．4．2衍生工具監督檢查辦法
第20章並購內部控製實施細則
20．1並購管理目標
20．1．1並購業務目標
20．1．2並購財務目標
20．2並購業務風險
20．2．1並購經營風險
20．2．2並購財務風險
20．3並購業務流程
20．3．1並購交易授權審批流程
20．3．2審慎性調查控製流程
20．4並購交易業務流程相關製度
20．4．1並購交易授權與審批製度
20．4．2並購交易審慎性調查製度
第21章關聯交易內部控製實施細則
21．1關聯交易管理目標
21．1．1關聯交易業務目標
21．1．2關聯交易財務目標
21．2關聯交易業務風險
21．2．1關聯交易經營風險
21．2．2關聯交易財務風險
21．3關聯交易業務流程
21．3．1關聯方界定流程
21．3．2關聯交易詢價流程
21．4關聯交易流程相關製度
21．4．1關聯交易詢價製度
21．4．2關聯交易回避審議製度
第22章內部審計內部控製實施細則
22．1內部審計管理目標
22．1．1內部審計業務目標
22．1．2內部審計合規目標
22．2內部審計業務風險
22．2．1內部審計經營風險
22．2．2內部審計合規風險
22．3內部審計業務流程
22．3．1內部審計控製流程
22．3．2舞弊預防檢查彙報流程
22．4內部審計業務流程相關製度
22．4．1內部審計管理製度
22．4．2舞弊預防檢查彙報製度
..............................
1．1資金管理目標
1．1．1資金業務目標
1．1．2資金財務目標
1．2資金業務風險
1．2．1資金運營風險
1．2．2資金財務風險
1．3資金管理業務流程
1．3．1現金管理業務流程
1．3．2銀行存款管理業務流程
1．4資金管理業務相關辦法、規範、製度
1．4．1現金管理辦法
1．4．2銀行存款製度
第2章采購內部控製實施細則
2．1采購管理目標
2．1．1采購業務目標
2．1．2采購財務目標
2．2采購業務風險
2．2．1采購經營風險
2．2．2采購財務風險
2．3采購管理業務流程
2．3．1請購與審批控製流程
2．3．2采購與驗收控製流程
2．4采購管理業務流程相關細則、辦法、規定、製度
2．4．1采購授權與審批製度
2．4．2采購與驗收控製細則
第3章存貨內部控製實施細則
3．1存貨管理目標
3．1．1存貨業務目標
3．1．2存貨財務目標
3．2存貨業務風險
3．2．1存貨管控風險
3．2．2存貨財務風險
3．3存貨管理業務流程
3．3．1請購與采購控製流程
3．3．2驗收與保管控製流程
3．4存貨業務流程相關細則、辦法、製度
3．4．1驗收與保管製度
3．4．2領用與發放辦法
第4章銷售內部控製實施細則
4．1銷售管理目標
4．1．1銷售業務目標
4．1．2銷售財務目標
4．2銷售業務風險
4．2．1銷售經營風險
4．2．2銷售財務風險
4．3銷售管理業務流程
4．3．1銷售業務流程
4．3．2發貨業務流程
4．4銷售業務流程相關細則、辦法、規範、製度
4．4．1客戶管理細則
4．4．2發貨管理製度
第5章工程項目內部控製實施細則
5．1工程項目管理目標
5．1．1工程項目業務目標
5．1．2工程項目財務目標
5．2工程項目業務風險
5．2．1工程項目經營風險
5．2．2工程項目財務風險
5．3工程項目業務流程
5．3．1項目決策控製流程
5．3．2工程概預算控製流程
5．4工程項目業務流程相關細則、辦法、規範、製度
5．4．1工程項目授權審批製度
5．4．2工程項目決策實施辦法
第6章固定資產內部控製實施細則
6．1固定資產管理目標
6．1．1固定資產業務目標
6．1．2固定資產財務目標
6．2固定資產業務風險
6．2．1固定資產經營風險
6．2．2固定資產財務風險
6．3固定資產業務流程
6．3．1取得與驗收控製流程
6．3．2使用與維護控製流程
6．4固定資產業務流程相關細則、辦法、規範、製度
6．4．1固定資產預算細則
6．4．2固定資產請購辦法
第7章無形資產內部控製實施細則
7．1無形資產管理目標
7．1．1無形資產業務目標
7．1．2無形資產財務目標
7．2無形資產業務風險
7．2．1無形資產經營風險
7．2．2無形資產財務風險
7．3無形資產管理業務流程
7．3．1無形資產取得與驗收控製流程
7．3．2無形資產使用控製流程
7．4無形資產業務流程相關細則、辦法、製度
7．4．1無形資產預算管理細則
7．4．2無形資產請購審批製度
第8章長期股權投資內部控製實施細則
8．1長期股權投資管理目標
8．1．1長期股權投資業務目標
8．1．2長期股權投資財務目標
8．2長期股權投資業務風險
8．2．1長期股權投資運營風險
8．2．2長期股權投資財務風險
8．3長期股權投資業務流程
8．3．1長期股權投資決策流程
8．3．2長期股權投資執行流程
8．4長期股權投資業務流程相關細則、規範、製度
8．4．1投資執行管理細則
8．4．2投資處置管理規範
第9章籌資內部控製實施細則
9．1籌資管理目標
9．1．1籌資業務目標
9．1．2籌資財務目標
9．2籌資業務風險
9．2．1籌資運營風險
9．2．2籌資財務風險
9．3籌資業務流程
9．3．1籌資決策控製流程
9．3．2籌資執行控製流程
9．4籌資業務流程相關辦法、規定、製度
9．4．1籌資決策控製製度
9．4．2籌資風險評估規定
第10章預算內部控製實施細則
10．1預算管理目標
10．1．1預算業務目標
10．1．2預算合規目標
10．2預算業務風險
10．2．1預算經營風險
10．2．2預算合規風險
10．3預算業務流程
10．3．1預算編製控製流程
10．3．2預算執行控製流程
10．4預算業務流程相關細則、製度
10．4．1預算編製管理細則
10．4．2預算執行責任製度
第11章成本費用內部控製實施細則
11．1成本費用管理目標
11．1．1成本費用業務目標
11．1．2成本費用財務目標
11．2成本費用業務風險
11．2．1成本費用經營風險
11．2．2成本費用財務風險
11．3成本費用業務流程
11．3．1成本費用預算流程
11．3．2成本費用執行流程
11．4成本費用業務流程相關辦法、規範、製度
11．4．1成本費用預算製度
11．4．2成本費用執行規範
第12章擔保內部控製實施細則
12．1擔保管理目標
12．1．1擔保業務目標
12．1．2擔保財務目標
12．2擔保業務風險
12．2．1擔保經營風險
12．2．2擔保財務風險
12．3擔保業務流程
12．3．1擔保評估審批流程
12．3．2擔保執行控製流程
12．4擔保業務流程相關辦法、製度
12．4．1擔保授權審核管理辦法
12．4．1擔保評估審批管理製度
第13章合同協議內部控製實施細則
13．1合同協議管理目標
13．1．1合同協議業務目標
13．1．2合同協議合規目標
13．2合同協議業務風險
13．2．1合同協議經營風險
13．2．2合同協議合規風險
13．3合同協議業務流程
13．3．1合同協議編製審核流程
13．3．2合同協議訂立控製流程
13．4合同協議業務流程相關辦法、製度
13．4．1合同協議訂立審批製度
13．4．2合同協議編製會審製度
第14章業務外包內部控製實施細則
14．1業務外包管理目標
14．1．1業務外包業務目標
14．1．2業務外包財務目標
14．2業務外包業務風險
14．2．1業務外包經營風險
14．2．2業務外包財務風險
14．3業務外包流程
14．3．1承包方選擇流程
14．3．2外包協議管理流程
14．4業務外包流程相關細則、辦法、規定、製度
14．4．1承包方資質審核遴選製度
14．4．2企業外包合同協議管理規定
第15章子公司管理內部控製實施細則
15．1子公司管理目標
15．1．1子公司管理業務目標
15．1．2子公司管理財務目標
15．2子公司管理業務風險
15．2．1子公司運營風險
15．2．2子公司財務風險
15．3子公司管理業務流程
15．3．1子公司業務管控流程
15．3．2子公司內部審計流程
15．4子公司管理業務流程相關細則、辦法、製度
15．4．1委派董事管理辦法
15．4．2子公司業務授權審批辦法
第16章財務報告編製與披露內部控製實施細則
16．1財務報告編製與披露目標
16．1．1財務報告編製與披露業務目標
16．1．2財務報告編製與披露合規目標
16．2財務報告編製與披露風險
16．2．1財務報告編製與披露業務風險
16．2．2財務報告編製與披露財務風險
16．3財務報告編製與披露流程
16．3．1財務報告編製準備流程
16．3．2財務報告編製實施流程
16．4財務報告編製與披露流程相關規範、辦法、製度
16．4．1財務報告編製準備規範
16．4．2財務報告報送披露辦法
第17章18新利真人网 管理內部控製實施細則
17．118新利真人网 管理目標
17．1．118新利真人网 業務目標
17．1．218新利真人网 財務目標
17．218新利真人网 業務風險
17．2．118新利真人网 運營風險
17．2．218新利真人网 財務風險
17．318新利真人网 業務流程
17．3．1招聘流程
17．3．2考核流程
17．418新利真人网 業務流程相關細則、辦法、製度
17．4．1招聘製度
17．4．2考核細則
第18章信息係統內部控製實施細則
18．1信息係統管理目標
18．1．1信息係統業務目標
18．1．2信息係統合規目標
18．2信息係統業務風險
18．2．1信息係統經營風險
18．2．2信息係統合規風險
18．3信息係統業務流程
18．3．1信息係統開發維護流程
18．3．2係統訪問安全管理流程
18．4信息係統業務流程相關細則、辦法、規範、製度
18．4．1信息係統管理細則
18．4．2賬號審批管理辦法
第19章衍生工具內部控製實施細則
19．1衍生工具管理目標
19．1．1衍生工具業務目標
19．1．2衍生工具財務目標
19．2衍生工具業務風險
19．2．1衍生工具經營風險
19．2．2衍生工具財務風險
19．3衍生工具業務流程
19．3．1衍生工具交易流程
19．3．2衍生工具風險評估流程
19．4衍生工具流程相關細則、辦法、製度
19．4．1衍生工具風險控製製度
19．4．2衍生工具監督檢查辦法
第20章並購內部控製實施細則
20．1並購管理目標
20．1．1並購業務目標
20．1．2並購財務目標
20．2並購業務風險
20．2．1並購經營風險
20．2．2並購財務風險
20．3並購業務流程
20．3．1並購交易授權審批流程
20．3．2審慎性調查控製流程
20．4並購交易業務流程相關製度
20．4．1並購交易授權與審批製度
20．4．2並購交易審慎性調查製度
第21章關聯交易內部控製實施細則
21．1關聯交易管理目標
21．1．1關聯交易業務目標
21．1．2關聯交易財務目標
21．2關聯交易業務風險
21．2．1關聯交易經營風險
21．2．2關聯交易財務風險
21．3關聯交易業務流程
21．3．1關聯方界定流程
21．3．2關聯交易詢價流程
21．4關聯交易流程相關製度
21．4．1關聯交易詢價製度
21．4．2關聯交易回避審議製度
第22章內部審計內部控製實施細則
22．1內部審計管理目標
22．1．1內部審計業務目標
22．1．2內部審計合規目標
22．2內部審計業務風險
22．2．1內部審計經營風險
22．2．2內部審計合規風險
22．3內部審計業務流程
22．3．1內部審計控製流程
22．3．2舞弊預防檢查彙報流程
22．4內部審計業務流程相關製度
22．4．1內部審計管理製度
22．4．2舞弊預防檢查彙報製度
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