商業銀行風險管理基本架構培訓講義(PPT 67頁)

風險管理
第2章商業銀行風險管理基本架構
一個成功的風險管理框架首先要有好的風險管理環境，
其次要合理設置風險管理部門，並保證主要職責分工明確，同時，
商業銀行風險管理的基本流程也是實施有效管理的重要環節，另外，
隨著現代化技術不斷應用於商業銀行，風險管理信息係統的重要性也在不斷加強
，其安全性關係到整個機構風險管理的成敗。
2.1商業銀行風險管理環境
【學習目的】
1.掌握健全的商業銀行公司治理包含的主要內容和應遵循的基本原則。
2.了解內部控製的涵義及其五大要素和主要原則。
3.理解風險文化的重要意義與主要內容。
4.了解商業銀行風險管理戰略的重要意義和主要內容。
【學習內容】
一、商業銀行公司治理
（一）公司治理定義和內涵
1.定義：商業銀行的公司治理是指控製、管理商業銀行的一種機製或製度安排，
是商業銀行內部組織結構和權力分配體係的具體體現。
2.內涵：公司治理核心是在所有權、經營權分離的情況下，
為妥善解決委托—代理關係而提出的董事會、高管層組織體係和監督製衡機製。
特別地，董事會和高級管理層所承擔的製定政策、實施政策、
監督合規的職能，是商業銀行實施有效風險管理的關鍵。
（二）商業銀行公司治理的原則和做法
1.經濟合作和發展組織OECD的公司治理原則
①OECD認為，公司治理應當維護股東的權利，
確保包括小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇；
②如果股東的權利受到損害，他們應有機會得到有效補償；
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