公司IPO治理規範培訓講義(PPT 37頁)

第一部分IPO適用的主要法律法規
第二部分IPO中公司治理的主要問題
二、發行人主體資格、股東的適格性
（二）發行人發起人的適格性
三、發行人股東的適格性
四、發行人出資的合法性、完整性
五、發行人的獨立性
（一）發行人的資產完整
（二）發行人的人員獨立
上市實務中，經常遇到的獨立性問題有：
六、公司治理及規範運作
七、突出主營業務
九、規範關聯交易
（一）關聯交易是指公司及控股子公司與關聯人之間發生的轉移資源或義務的事項。
關聯交易應遵守平等、自願、等價、有償的原則及公平、公正、公開的原則。
（二）關聯人
關聯人包括關聯法人和關聯自然人
1、具有以下情形之一的法人，為上市公司的關聯法人：
2、具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關聯自然人：
（三）關聯交易包括但不限於:購買或銷售商品；購買或銷售除商品以外的其他資產；
提供或接受勞務；代理；租賃；提供資金(包括以現金或實物形式)；擔保；
管理方麵的合同；研究與開發項目的轉移；許可協議；贈與；債務重組；
非貨幣性交易；關聯雙方共同投資；證券交易所認為應當屬於關聯交易的其他事項。
目前常見的幾種非公允關聯交易
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