某車輪集團財務內部控製管理製度及內部審計製度(DOC 56頁)

第一章資金管理製度.1
第一節總則..1
第二節崗位分工及授權審批..1
一崗位分工1
二資金支付審批程序..1
第三節貨幣資金管理製度5
一現金管理製度.5
二銀行存款管理製度..6
第四節票據管理製度..7
一支票管理製度.7
二銀行承兌彙票管理製度8
第五節監督檢查.9
第六節附則..9
第二章財產管理製度..10
第一節總則10
第二節固定資產管理辦法.10
一基本製度.10
二固定資產的增置.11
三固定資產的移轉、閑置及減損.12
第三節無形資產管理辦法.13
一無形資產的計價及劃分.13
二無形資產的攤銷方法和期限..14
三研發支出.14
第四節財產清查製度15
一貨幣資金的清查.15
二存貨的清查16
三固定資產的清查.16
四應收、應付款項的清查.16
五財產清查結果的處理..17
第五節資產減值管理辦法.17
第六節附則18
第三章籌資管理製度..25
第一節總則25
第二節籌資策略及評價標準25
第三節籌資方式..26
第四節籌資的計劃與審批.26
第五節附則27
第四章采購與付款管理製度..30
第一節總則30
第二節崗位分工與授權批準30
第三節請購與審批控製..33
一請購部門的劃分.33
二請購流程.33
三請購批準權限..34
四請購變更或撤銷.35
第四節采購與驗收控製..35
一采購的劃分35
二采購作業方式..35
三產品配套物資外購外協過程規定36
四采購作業處理期限37
五詢價、比價、議價37
六采購的審批38
七采購過程控製..38
第五節付款控製..39
第六節監督檢查..39
第七節附則40
第五章倉庫管理製度..41
第一節總則41
第二節入庫管理規定41
第三節保管管理規定42
第四節出庫管理規定43
一出庫驗收.43
二交貨期限.44
第五節發運管理規定44
一貨物的包裝44
二物品的搬運45
三物品的交運45
四發貨通知.46
第六節盤點管理規定46
第七節安全管理規定47
第八節附則47
第六章成本與費用管理製度..48
第一節總則48
第二節成本費用的管理..48
一成本開支範圍..48
二收益性支出與資本性支出49
a)成本費用的核算.50
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