內部控製存貨管理業務流程審計方案(doc 35頁)
內部控製存貨管理業務流程審計方案(doc 35頁)內容簡介
了解並記錄存貨及工程物資入庫的相關流程,確定相關控製點是否設計存在,是否可滿足相應目標;
選取樣本進行穿行測試,對控製點的存在進行複核;
通過與流程負責人進行訪談,評價其是否了解相關控製及其執行相關控製的能力;及
在審計覆蓋期間中選取若幹筆業務進行符合性測試,對
控製點的運行有效性進行評價。
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選取樣本進行穿行測試,對控製點的存在進行複核;
通過與流程負責人進行訪談,評價其是否了解相關控製及其執行相關控製的能力;及
在審計覆蓋期間中選取若幹筆業務進行符合性測試,對
控製點的運行有效性進行評價。
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