某建設工程全過程項目審計實施方案(doc 21頁)

一、工程概況
一、建設項目基本情況
三、全過程審計相關單位及人員確定
三、造價控製
二、進度控製情況
五、全過程審計實施方式
1)為了保證全過程審計的真實性、有效性和及時性，依照有關規定，建設管理辦公室須及時轉遞各階段、各環節審計資料，即本工程從招標階段開始至竣工結算產生的與造價相關的全套完整資料，包括但不限於以下內容：
1)因設計變更等原因產生的工程量清單以外的材料、設備，在不滿足招標條件的情況下，其價格確認實施認價程序。具體流程為，施工單位按要求對其進行報價至監理同意後，建設管理辦公室對報價給出初步意見，後報監審部轉審計中介機構，審計中介機構在充分了解情況後，依據專業判斷和市場詢價在收到書麵詢價委托單3個工作日內出具審計谘詢意見，由監審部轉建設管理辦公室最終確認。對於一次報審多項材料、設備認價，審計時間將視報審情況相應延長。
1)實時(現場)審計
1)審核融資建設協議，出具審計谘詢意見；
1)審計中介機構應對其他影響造價調整的事項及時出具審計意見或建議，如合同雙方約定的涉及安全、質量、進度的相關處罰等，審計中介機構應及時提醒相關部門在工程進度支付或結算付款中及時扣除。
1)建設管理辦公室簽署變更單的同時，將與該設計變更有關的完整資料一並經監審部轉審計中介機構，在施工期間，審計中介機構應對設計變更的實施進行現場勘查。
1)按照全過程審計的谘詢合同及方案約定的工作範圍和內容，實施具體審計工作並接受監審部的監督；
1)支持配合全過程審計工作,督促工程參與各方履行審計程序和審計意見；
1)施工單位通過竣工驗收後根據合同約定及相關法律法規規定，應及時編製並報送竣工結算書至監理單位，監理單位通過審核後報送至建設管理辦公室。
1)負責委托工程造價谘詢機構進行全過程審計，協調相關各方在審計過程中的關係，保障全過程審計工作順利開展；
1)重要隱蔽工程驗收前，建設管理辦公室須通知監審部及審計中介機構參與驗收。
..............................