企業流程控製資訊係統(ppt 50頁)

企業流程控製資訊係統內容摘要：
作業程序目標：效能目標
1.作業程序的效能控製目標，在於確保成功地達成企業流程的目的 。
2.在Causeway現金收入流程裡，我們目前隻舉兩個目標為例：
（1）目標A ─ 立即將收到現金存入銀行，以加速現金流動。
（2）目標B ─ 確保遵循與存款銀行訂定的補償性餘額(compensating balance)協議。
（3）其他可能的現金收入目標，將依序以目標C、D等表示，並描述於矩陣下方（位在矩陣裡說明(legend)的部分）。
若考慮其他企業流程，例如生產，我們可能會將效能目標訂為：
（1）目標A ─ 藉由準時完成生產訂單，以維持顧客滿意度。
（2）目標B ─ 藉由確保製成品的最高品質，以增加市場佔有率。
評估係統流程圖：
儘管到目前為止，在矩陣中所有的控製目標都對應到一個或多個控製計畫，但仍然值得再一次仔細地詳細檢查係統流程圖。
注意尋找需要更進一步控製的地方。
雖然目前在矩陣中所有的控製目標都有一個或多個對應的控製計畫，但也許必須增加更多控製計畫或加強既存的計畫，來降低某特定區域的剩餘風險至可接受程度。
這需要訓練及經驗以辨認風險及缺點 。


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