上市公司和已上市公司融資申請擬定(ppt 54頁)

上市公司和已上市公司融資申請擬定目錄
一、發行審核機構及程序介紹
二、財務會計資料審核的主要內容
三、與財務會計資料審核相關的法規製度體係及主要內容
四、發行審核中關注的重點財務會計問題

上市公司和已上市公司融資申請擬定內容摘要：
財務會計資料審核的主要內容——擬上市公司和已上市公司再融資申請涉及的主要財務會計資料
1.發行人關於最近三年及一期的重大關聯交易的說明（首發提供））
2.發行人關於最近三年及一期的納稅情況的說明（首發提供）
3.原始財務報告及其與申報財務報告的差異（首發提供）
4.重大重組的模擬財務報告及審計報告（增發提供）
5.董事會關於非標意見審計報告涉及事項處理說明（再融資提供）
6.會計師關於非標意見審計報告的補充意見（再融資提供）
7.派出機構巡檢發現問題及發行人整改報告（再融資提供）
8.董事會關於前次募集資金使用情況的說明（再融資提供）
9.會計師前次募集資金使用情況的專項報告（再融資提供）
10.重大資產重組購入資產原始財務報告及審計報告（再融資提供）
11.擬收購資產、權益的財務報告、資產評估和審計報告（再融資提供）
12.注冊會計師關於發行人內部控製製度的評價報告（再融資提供）
13.發行人關於償債措施專項說明及主承銷商意見（可轉債提供）

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