采購及付款循環內部控製製度(doc 19頁)

采購及付款循環內部控製製度目錄：
一、采購及付款循環（總說明）
二、請購作業
三、進口作業
四、驗收作業
五、與合約不符作業
六、付款作業
七、差異分析作業

采購及付款循環內部控製製度內容摘要：
1.總則
1.1.製定目的
為促使本公司「內部控製」（Internal Control）之「采購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
1.2.適用範圍
凡本公司有關「內部控製」之「采購及付款循環」作業程序與控製重點，悉依照本文件之規範辦理。
1.3.權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管製，並確保依據本文件之規範作業。
2.采購及付款循環
2.1.循環圖
【見】（數據1）「采購及付款循環圖」。
2.2.循環作業
本循環之各項作業：
1)請購作業（CP101），另訂之。
2)采購作業（CP102），另訂之。
3)進口作業（CP103），另訂之。
4)驗收作業（CP104），另訂之。
5)與合約不符作業（CP105），另訂之。
6)付款作業（CP106），另訂之。
7)差異分析作業（CP107），另訂之。
3.附則
3.1.製修廢與頒布實施
本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核準承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。

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