某紙業股份公司發展總體規劃(doc 21頁)

某紙業股份公司發展總體規劃目錄：
第一部份、總體規劃
第二部份、控製與保障
第三部份、規劃的前提與基礎

某紙業股份公司發展總體規劃內容摘要：
年度成本與費用預測：
　　⊙⊙紙業某年毛利率保持在19.86%，主營業務成本 /主營業務收入的比率為80.14%。考慮到中國近幾年出現的能源以及交通方麵的緊張狀況在短期內難以緩解，出於謹慎的考慮，我們假設⊙⊙紙業2005年—2010年主營業務成本 /主營業務收入的比率將處於80％－82％的範圍，但總體上基本穩定。
　　由於⊙⊙紙業屬於民營股份製企業，所以公司的費用支出控製比較嚴格，某管理費用占主營業務收入的比重為3.12%，考慮到未來幾年公司的融資與投資的項目比較多，所以我們預測2005－2010年管理費用的比例會有所上升，維持在3.60％－4.00%的範圍。
　　某年公司的營業費用比例為4.10%，考慮到未來幾年公司生產規模會迅速擴大，產品的主要銷售地區必然會擴大，同時由於每年基本上都有一定量的試生產產品投入市場，所以我們預測營業費用會有所增加，基本上比例會處在4.2％－4.6%的範圍。
　　財務費用主要取決於公司未來具體的籌資活動以及股利政策，難以確定。但由於公司未來發展所需的資金以自籌性的資金為主，參照目前的利率水平，我們預測未來的財務費用比率會維持在1.0％－2.0％的範圍內。

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