采購作業與出納管理手冊(pdf 24頁)

采購作業與出納管理手冊目錄：
1.收入作業程序
2.支出作業程序
3.法令依據

采購作業與出納管理手冊內容摘要：
1、收入作業程序
1.1 依收入傳票、收入通知辦理收入
1.2 收入現金、票據、有價證券、保險單、保證書、定存單當麵點清
1.2.1 各項有價物品均須確實核對登載事項與通知單是否相符， 並已辦理質權設定及銀行拋棄行使抵銷權事項。
1.2.2 收入票據，應審發票人、支付銀行、受款人、金額、日期、背書、種類等是否與規定相符。
1.2.3 收入之各項款項，依規定填具收據及存入繳款書，加蓋收訖日期，繳入專戶或國庫。
1.3 繳款書應按序編號列帳，存根聯依序列冊保管。
1.4 繳款書查核聯送會計室編製收入傳票，並確實核對登載內容。
1.5 各項收入及繳款存根聯應依規定收入保險金庫及檔案櫃，並應上鎖。
1.6 依每項收入繳款存根聯製作收入月結表，核對銀行對賬單，編製差額解釋表。

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