外彙之風險管理(ppt 12頁)

第一節 外彙風險的涵義及其類型
一、外彙風險的涵義 Foreign Exchange Risk/Exposure
外幣表示的資產/負債，收入/支出的本幣價值因為彙率變動而遭損失的可能性。
二、外彙風險的類型
結算風險（交易風險）：協議→結清債權債務期間。“受險部分”
轉換風險：[評價，會計，折算，換算] 企業用本幣單位編製會計報表時，由於當時入帳時使用彙率與現在編製時的彙率不同而產生的損益。
經濟風險：企業的實際經濟價值…不確定性。實際經濟價值：用現值來衡量未來稅後現金流量。不同時期的單位價值折算成現在的單位價值。
第二節 外彙風險管理的方法
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