內部控製製度(采購及付款循環)(doc 19頁)
內部控製製度(采購及付款循環)(doc 19頁)內容簡介
1. 總則
1.1. 製定目的
為促使本公司「內部控製」(Internal Control)之「采購及付款循環」(Purchase)程序,能有所遵循,特訂定本文件,俾利各相關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控製」之「采購及付款循環」作業程序與控製重點,悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位,權責單位主管經承認單位授權,負責本文件之管製,並確保依據本文件之規範作業。
2. 采購及付款循環
2.1. 循環圖
【見】(數據1)「采購及付款循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業:
1) 請購作業(CP101),另訂之。
2) 采購作業(CP102),另訂之。
3) 進口作業(CP103),另訂之。
4) 驗收作業(CP104),另訂之。
………………
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1.1. 製定目的
為促使本公司「內部控製」(Internal Control)之「采購及付款循環」(Purchase)程序,能有所遵循,特訂定本文件,俾利各相關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控製」之「采購及付款循環」作業程序與控製重點,悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位,權責單位主管經承認單位授權,負責本文件之管製,並確保依據本文件之規範作業。
2. 采購及付款循環
2.1. 循環圖
【見】(數據1)「采購及付款循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業:
1) 請購作業(CP101),另訂之。
2) 采購作業(CP102),另訂之。
3) 進口作業(CP103),另訂之。
4) 驗收作業(CP104),另訂之。
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