采購與付款內部控製製度(DOC 7頁)

第一節 總 則
第一條 為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司 或公司）物資采購與付款環節的內部控製，堵塞采購漏洞，減少采購風險，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，製定本製度。
第二條 本製度所稱采購是指本公司購進的用於生產經營或提供勞務消耗的各種物資（包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料）以及達到固定資產管理標準的各種設備的行為，付款是指支付與購進物資或設備有關的款項的行為。
第三條 對外采購業務內部控製製度的基本要求是采購與付款中的不相容職務應當分離，其中包括：
（一）付款審批人員和付款執行人員不能同時辦理尋求供應商和洽談價格的業務；

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