中國電信內控手冊——業務流程(DOC 429頁)

中國電信股份有限公司中國電信股份有限公司目錄
業務流程
1資本性支出業務流程60
1.1 招標及合同管理業務流程60
1.2 一般工程資本性支出業務流程70
1.3 應急工程資本性支出業務流程91
1.4 零星固定資產采購業務流程100
1.5 國際線路支出業務流程107
1.6 切塊規模管理業務流程119
1.7資本承擔業務流程122
2 經營性支出物資采購業務流程125
3資產管理及處置業務流程133
3.1 固定資產及無形資產管理業務流程133
3.2 固定資產維修業務流程154
3.3 存貨管理業務流程164
4 服務提供、計費、收入及收款/結算業務流程181
4.1產品定價業務流程181
4.2 業務受理業務流程185
4.3 計費帳務業務流程211
4.4 收款和應收賬款的管理業務流程224
4.5 與電信運營商的結算業務流程233
4.6 信息源合作方結算業務流程245
4.7內部結算業務流程253
4.8 電信卡收入業務流程260
4.9 代辦業務流程266
4.10 大客戶業務流程272
5 關聯方交易業務流程281
6資金管理業務流程289
6.1 籌資業務流程289
6.2 貨幣資金管理業務流程297
6.3 對外投資業務流程315
6.4資金補貼業務流程328
7 成本費用管理及核算業務流程332
7.1 人工成本業務流程332
7.2 經營租賃成本業務流程341
7.3 一般成本費用支出業務流程347
8 會計報表編製業務流程354
9 重大表外事項管理 365
9.1 擔保業務流程365
9.2法律規範遵循業務流程374
10 信息管理與披露業務流程382
10.1 管理信息數據業務流程382
10.2 信息披露業務流程393
11 預算管理和財務分析業務流程406

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