某集團內控及業務流程詳細案例1(DOC 101頁)

我的點評: 這份詳細的ERP內部控製標準業務流程,是我一個朋友做過的ERP項目,資料我已經修改掉必要的敏感字段.送給你個人學習使用,但不要在CPA視野公開發布.作為一名公司或集團的內控人員,其職責範圍遠遠超過了一般財務會計,必須對其采購/銷售/生產/物流/財務控製等整體進行把握與流程管理規劃,而ERP的實施正是采用一套綜合的軟件來整合每個部門的信息.ERP無論成功率失敗的高低,是個必然的趨勢.我們不要因為中國當前的成功率來推遲或終止對它的學習,尤其是企業內控/CPA審計/財務經理這樣的綜合職位的朋友.一點建議,見笑.常到版麵做客.

編製：ERP項目組
日期：2003.06.05

目 錄
1 KL營銷分公司業務流程圖 5
1.1 采購業務流程6
1.1.1 采購業務流程7
1.1.1.1 發中轉倉采購業務流程圖 7
1.1.1.2 直發中轉倉采購業務流程描述 9
1.1.2 采購退貨業務10
1.1.2.1 采購退貨審核流程10
1.1.2.1.1 采購退貨財務退貨類型審核流程圖 10
1.1.2.1.2 采購退貨（當月退發票）業務流程描述 11
1.1.2.2 采購退貨（總部未開發票）處理業務12
1.1.2.2.1 采購退貨（總部未開發票發票）業務流程圖 12
1.1.2.2.2 采購退貨（當月退發票）業務流程描述 14
1.1.2.3 采購退貨（退發票方式）業務15
1.1.2.3.1 采購退貨（退發票方式）業務流程圖 15
1.1.2.3.2 采購退貨（退發票方式）業務流程描述 17
1.1.2.4 采購退貨（折讓證明方式）處理業務18
1.1.2.4.1 采購退貨（折讓證明方式）處理業務流程圖 18
1.1.2.4.2 采購退貨（折讓證明方式）業務流程描述 20
1.1.3 采購暫估業務處理 21
1.1.3.1 采購收貨當月暫估處理 21
1.1.3.1.1 采購收貨當月暫估處理業務流程圖 21
1.1.3.1.2 采購收貨當月暫估處理業務流程描述 22
1.1.3.2 采購暫估單到衝回處理 23
1.1.3.2.1 采購暫估單到衝回處理業務流程圖 23
1.1.3.2.2 采購暫估業務流程描述 24
1.2 銷售業務25
1.2.1 銷售業務流程26
1.2.1.1 正常商品銷售業務流程26
1.2.1.1.1 正常商品銷售業務流程圖 26
1.2.1.1.2 正常商品銷售業務流程描述 28
1.2.1.2 委托代銷業務29
1.2.1.2.1 委托代銷業務流程圖 29
1.2.1.2.2 委托代銷業務流程描述 31
1.2.1.3 自營店銷售業務32
1.2.1.3.1 自營店銷售業務流程圖 32
1.2.1.3.2 自營店銷售業務流程描述 34
1.2.1.4 售後直銷業務35
1.2.1.4.1 售後直銷業務流程圖 35
1.2.1.4.2 售後直銷業務流程描述 37
1.2.2 銷售退貨業務流程38
1.2.2.1 銷售退貨審核流程38
1.2.2.1.1 銷售退貨財務退貨類型審核流程圖 38
1.2.2.1.2 銷售退貨（當月退發票）業務流程描述 40
1.2.2.2 2000年業務銷售退貨業務流程41
1.2.2.2.1 2000年業務銷售退貨業務流程圖 41
1.2.2.2.2 2000年業務銷售退回業務流程描述 43
1.2.2.3 未開發票銷售退貨業務流程44
1.2.2.3.1 未開發票銷售退貨業務流程圖 44
1.2.2.3.2 未開發票售退回業務流程描述 45
1.2.2.4 退發票方式銷售退貨業務流程46
1.2.2.4.1 退發票方式銷售退貨業務流程圖 46
1.2.2.4.2 退發票方式銷售退回業務流程描述 47
1.2.2.5 折讓證明方式銷售退貨業務流程48
1.2.2.5.1 折讓證明方式銷售退貨業務流程圖 48
1.2.2.5.2 折讓證明方式售退回業務流程描述 49
1.2.2.6 需定級銷售退貨處理業務流程50
1.2.2.6.1 需定級銷售退貨處理業務流程圖 50
1.2.2.6.2 需定級銷售退貨處理流程描述 51
1.2.3 銷售換貨處理流程52
1.2.3.1 銷售換貨處理流程圖 52
1.2.3.1.1 銷售換貨處理流程描述 53
1.3 倉存業務54
1.3.1 庫存調撥業務流程54
1.3.1.1 分公司內部庫存調撥業務流程55
1.3.1.1.1 分公司內部庫存調撥業務流程圖 55
1.3.1.1.2 分公司內部調撥業務流程描述 56
1.3.1.2 分公司間調撥調出方業務流程57
1.3.1.2.1 分公司間調撥調出方業務流程圖 57
1.3.1.2.2 分公司間調撥調出方業務流程描述 58
1.3.1.3 分公司間調撥調入方業務流程59
1.3.1.3.1 分公司間調撥調入方業務流程圖 59
1.3.1.3.2 分公司間調撥調入方業務流程描述 60
1.3.2 售後換貨業務流程61
1.3.2.1 周轉機售後領用業務流程61
1.3.2.1.1 周轉機售後領用業務流程圖 61
1.3.2.1.2 周轉機售後領用業務流程描述 62
1.3.2.2 三包機補差處理業務流程63
1.3.2.2.1 三包機補差處理業務流程圖 63
1.3.2.2.2 三包機換貨價差業務流程描述 64
1.3.2.3 三包機換貨處理業務流程65
1.3.2.3.1 三包機換貨處理業務流程圖 65
1.3.2.3.2 三包機換貨業務流程描述 66
1.3.2.4 等級品入庫處理業務流程67
1.3.2.4.1 等級品入庫處理業務流程圖 67
1.3.2.4.2 等級品入庫業務流程描述 68
1.3.3 售後收銷售退貨代管處理流程69
1.3.3.1 售後收銷售退貨代管處理流程圖 69
1.3.3.1.1 售後收銷售退貨代管處理流程描述 70
1.4 其他業務71
1.4.1 總部直發客戶銷售業務流程71
1.4.1.1 總部直發客戶銷售業務流程圖 71
1.4.1.2 總部直發客戶銷售業務流程描述 74
1.4.2 分公司配送方式銷售業務流程75
1.4.2.1 配送領貨處理業務75
1.4.2.1.1 配送領貨業務流程圖 75
1.4.2.1.2 配送領貨業務流程描述 76
1.4.2.2 配送銷售業務77
1.4.2.2.1 配送銷售業務流程圖 77
1.4.2.2.2 配送銷售業務流程描述 78
2 附件（流程圖編製說明） 79
2.1 目的 79
2.2 方法 79
2.3 要求 79
2.4 KL營銷公司業務流程圖常用符號說明 80
3 KL營銷ERP係統項目業務流程確認 81
3.1 說明： 81
3.2 雙方項目組簽字確認 81

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