並購業務操作實務(ppt 29頁)

並購業務操作實務目錄：
第一部分：案例分析-- ST張家界重大資產重組
第二部分：並購業務贏利模式
第三部分：交易（Mandate）獲得
第四部分：專家團隊

並購業務操作實務內容提要：
控股股東的重組動因:
借助ST張家界的上市地位，整合旗下及張家界的旅遊資源，做大做強旅遊產業，為其集團戰略發展服務.
2001年度實現扭虧、摘帽恢複正常交易資格和最終獲取大於零的“誘發重組因素淨收益”（NRV&F）。
重大資產重組界定:
出售資產總額148,126,684.15元，占ST張家界某年6月30日經審計的公司資產總額的48.09%；
購買資產總額為227,202,337.75元，占ST張家界某年6月30日經審計的公司資產總額的73.76%。
關聯交易認定:
張經開公司為ST張家界第一大股東，持有ST張家界30.83％的股份；
上海鴻儀投資發展有限公司持有張經開公司70%的股權；
同時，上海鴻儀投資發展有限公司持有湖南武陵旅遊實業股份有限公司32.2%的股權，為湖南武陵旅遊實業股份有限公司的第一大股東；
再者，湖南某置業有限公司和湖南中加國際學校同受上海鴻儀投資發展有限公司控製。

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