內部采購控製製度管理(doc 25頁)

內部采購控製製度管理內容提要：
第1節作業程序
1.提出需求
1.1.調節性采購
依市場行情、用料變動等采購之原物料，由資材部單位視經濟未來走向、市場狀況及預計用量等因素，決定訂購時機及數量種類，交由采購單位采購。
1.2.預算采購
依銷售預算或「客戶訂單」之進度，由生管單位填具「請購單」，經單位主管核準後再交給采購單位，並將請購核準紀錄填入采購預算內。
預算采購，包括下列二種采購：
1)直接材料（常用材料）
係指直接耗用之材料。
2)間接材料（常用物料）
係指間接耗用之材料，但不可缺之物料，其需用時間與數量也無法預知。
可憑用料單位之需料通知單現用現購。
2.檢查庫存
采購前應先檢查存貨是否具有下列情形：
1)目前存量尚未達請購點/安全庫存。
2)請購之商品品名、規格、廠牌有庫存品或替代品可供替代。
3)申請之原物料是否仍具采購價值，還是已失經濟性。
3.臨時需求
緊急采購由需求單位提出，經過庫存檢查後須采購者，經製造單位主管核準後，徑交采購單位購買，惟事後仍須補填「請購單」。
第2節控製重點
1)「請購單」必須詳細注明廠商、規格型式及需用日期等內容，如申請物品須采用特別運送及保存方式者，應加注意事項。
2)「請購單」必須經先作庫存審核，核準時應遵照核決權限辦理。
3)緊急采購不應經常發生，事後應補開「請購單」，追究原因是否為不可抗力，有無改善計畫。

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