公司采購及付款循環定義(doc 26頁)

公司采購及付款循環定義目錄：
1.總則
2.采購及付款循環
3.附則

公司采購及付款循環定義內容簡介：
為促使本公司「內部控製」（Internal Control）之「采購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。凡本公司有關「內部控製」之「采購及付款循環」作業程序與控製重點，悉依照本文件之規範辦理。資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管製，並確保依據本文件之規範作業。本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核準承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。依市場行情、用料變動等采購之原物料，由資材部單位視經濟未來走向、市場狀況及預計用量等因素，決定訂購時機及數量種類，交由采購單位采購。依銷售預算或「客戶訂單」之進度，由生管單位填具「請購單」，經單位主管核準後再交給采購單位，並將請購核準紀錄填入采購預算內。

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