采購管理與內部控製核算規程設計課件(ppt 30頁)

采購管理與內部控製核算規程設計課件目錄：
第一節 采購與付款的內部控製要求與內容
第二節 采購與付款核算方法的設計
（一）職務分離製度
（二）采購的請購單控製製度
（三）訂貨控製製度
（四）貨物驗收控製製度
（五）入賬付款或應付賬款控製製度
（六）會計稽核與對賬製度
第三節 采購與付款業務核算程序的設計

 

 

采購管理與內部控製核算規程設計課件內容提要：
      合理設置采購與付款業務的機構和崗位，實行錢、賬、物分管，以互相牽製、強化監督建立和完善采購與付款的內部控製程序，加強請購、審批、合同訂立、采購、驗收、付款等環節的會計控製保證采購合同的嚴格執行堵塞采購與付款環節的漏洞，減少風險，維護采購物資的安全與完整。
      貨物的使用部門根據未來一定期間的需要量提前通知貨物保管部門由保管部門再根據現有貨物的庫存量計算出請購量後，正式提交請購單經過貨物使用部門和物料保管部門主管簽字的請購單還必須通過采購部門和財務部門的確認後方可生效貨物采購的請購單由四部門簽署同意執行的意見後，再交采購部門將請購單存檔備案，並辦理招標訂貨手續。
     采購部門應擬訂采購方式及日程呈報核準後，必須向不同的多家供應商發出詢價單，初步確定適合的供應商並準備談判采購部門根據談判結果簽訂訂貨合同及訂貨單，並將訂單及時傳送給生產、銷售、保管和財會等有關部門。

   

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