公司借款和各項費用開支標準及審批程序(doc 5頁)

公司借款和各項費用開支標準及審批程序內容提要：
第一條為進一步完善18新利网址多少 ，嚴格執行財務製度，依據公司的規範化管理實施大綱，特製定本標準及程序。
第二條借款審批及標準
(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證後，先經部門經理同意，再由各線主管領導批準，最後經財務經理審核後，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。
(二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”後，一律報財務總監審批，經財務經理審核後，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
(三)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。
(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。
(五)各項借款金額3000元以內按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務總監審批。
(六)借款出差人員回公司後，三天內應按規定到財務部報帳，報帳後結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。
第三條 出差開支標準及報銷審批
(一)住宿公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業務不能超過60元，業務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標準後經財務部總監批準後可予報銷。
(二)出差補助
按出差起止時間每天補助30元。
(三)市內短途交通費
控製在人均每天30元以內，憑票據報銷。
(四)其他雜費
如存包裹費、電話費，雜項費用控製在人均每天10元內，憑單據報銷。
(五)車船票
按出差規定的往返地點、裏程，憑票據核準報銷。
(六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全麵審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然後由部門經理簽認報有關各線主管領導批準，財務經理審核後，方能報銷。
(七)出差坐飛機，需由部門經理批準，連續三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。

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