我國企業境外上市及融資(ppt 49頁)

我國企業境外上市及融資目錄：
一、境外上市概況
二、境外“首發”（IPO）中的主要法律問題
三、境外上市（IPO）中律師的作用和服務
四、 如何準備並創造境外上市條件
五、中銀律師事務所介紹

我國企業境外上市及融資內容提要：
境外上市的優勢：
長期和可持續的融資平台和靈活的退出機製；
有利於規範公司治理結構，提高企業管理水平；
有利於企業通過多樣而靈活的方式實現對境內外其他企業的兼並收購以及對外投資；
分散風險:分散和化解可能來自某單一地域的政治、經濟、產業政策、外彙管理等方麵的風險；
增強企業的調控資金能力和抗彙率變動風險能力；
有利於企業國際化，創造更多的國際合作機會和提高國際知名度;
有利於優化企業稅負結構和適用更優惠稅率；
有利於優化企業資產和負債結構；
境外上市的主要方式 ：
境外直接上市：以H股、N股及S股等形式在境外上市
境外造殼上市：涉及境內權益的境外公司在境外直接上市
境外買殼上市：收購境外上市公司後反向並購中國大陸或大 陸之外的企業法人
境外分拆上市：國內A股上市公司的境外分拆上市
存托憑證(DR)和可轉換債券(CB)
H股、S股、N股以及ADR／GDR後在國內發行A股

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