某硬質合金公司物流內部控製製度分析(doc 7頁)

某硬質合金公司物流內部控製製度分析內容提要：
請購商品
公司對請購商品應建立授權審批製度，對主要原材料（鎢精礦、草酸鈷、碳化鉭、碳黑、鈷粉等），主要輔助材料（鹽酸、液堿、液氨、精製氯化銨、片堿、硝酸鈉、二甲苯、聚苯乙烯等），大宗物質的采購（鋼材、自製工程用物資）應經過特別授權，對一般輔助材料、低值易耗品可以經過一般授權。不管特別授權還是一般授權，都由對該項預算負責的人員審批。
請購商品的單位，包括各車間、科室、工程項目負責人應根據生產需要或工程項目預算，提出請購申請，編製請購商品明細表（一式四聯，請購單位留存一聯，各單位領料員一聯，倉庫一聯，采購部門一聯），經授權人員簽字並簽署單位公章送交商品保管倉庫，倉庫保管員用請購單的數量與實際庫存數量對比，確定那些商有足額的庫存，那些商品需要采購，從而進一步確定需要采購的商品的名稱、規格、數量，在請購單上注明，然後再將請購單送交采購部門。
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商品的保管
倉庫保管員應該認真妥善地保管各種庫存的商品，建立庫存商品登記卡片製度，做好商品的永續盤存記錄。定期對商品進行盤點，至少每年期中的六月份和每年期末對商品進行盤點，財務部門和采購管理部門應該派人參加盤點的監督，對盤點中出現的盤盈、盤虧應及時報告，保證帳帳、帳實相符。倉庫保管員應至少每年年末檢查商品的質量，對於黴爛變質、長期積壓、生產已不在需要、使用價值減低或喪失的商品，應該及時報告。對抵債換入的商品，應定期檢查其質量並及時提出處理意見，以保證其變現性。
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定期檢查產品的可變現價值
產成品管理員應當至少每年末對產成品的可變現價值進行檢查，對由於市場需求的改變而導致長期積壓、由於保管不妥導致毀損變質的，應該對其可變現價值進行估計，並將估計情況上報質量檢驗部門和財務部門。

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