擬上市公司改製輔導流程分析報告(ppt 35頁)

擬上市公司改製輔導流程分析報告目錄：
一、改製的一般程序
二、盡職調查
三、改製方案的設計
四、改製方案的執行
五、輔導
六、附：華歐證券介紹

擬上市公司改製輔導流程分析報告內容提要：
改製的一般程序：改製的目的
滿足《公司法》、《證券法》、《股票發行與交易管理暫行辦法》等法律法規所規定的股票發行上市的基本條件。
整和優化公司的資產結構,集中突出主營業務, 改善財務指標,增強盈利能力和融資能力。
促使擬發行人盡量妥善處理好與關聯企業之間的關係,以避免同業競爭,減少關聯交易。
通過資產重組手段,盤活和優化,減輕企業負擔,促使上市公司真正成為競爭性法人實體,提高公司資產的營運質量和運作效率。
使投資者可以從企業改製重組中獲得有關企業的曆史沿革和發展現狀等連續經營的穩定信息。
提高資本利潤率,以利於取得較高的股票發行價格。
……

改製的一般程序：中介機構
會計師職責
對原企業及發行人前三年及最近一期的財務審計，並出具審計報告；
對發行人發行當年的盈利預測進行審核；
各發起人股份公司資產的驗資報告；
協助製作設立申請材料中的有關部分。
律師職責
起草發起人協議，公司章程及其它有關協議；
對各種法律訴訟、重大合約、合同、重大債權、債務關係進行法律上的鑒證；
對發行人的發行主體資格出具法律意見書；
製作申報材料中的有關部分（包括律師工作報告）。
……

券商對盡職調查情況的重點判斷：
對財務資料進行指標分析
評價管理團隊的管理模式和管理能力
以組織結構資料分析同業競爭和關聯交易情況
依據員工、行業、產品和生產情況，分析企業的行業地位和優勢
以實物資產狀況判斷資產的真實性，以非經營性資產情況判斷資產布局，作為資產剝離的依據
以負債情況調查了解或有負債和潛在訴訟狀況，考察經營風險
考察募集資金投向是否：符合產業政策，與主業緊密相關；資金缺口是否可以合理解決；是否存在大股東套現的明顯跡象。並同時考察管理團隊的經營戰略和思路。

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