企業內部控製管理基本手冊(doc 37頁)

企業內部控製管理基本手冊目錄：
1 前言……………………4
1.1 概述……………………4
1.1.1手冊編製的意義和目的……………………4
1.1.2內部控製目標……………………4
1.1.3遵循的基本原則……………………4
1.1.4內部控製依據的標準……………………6
1.1.5 手冊的結構組成……………………6
1.1.6 本手冊的適用範圍和管理……………………7
1.2 內部控製體係的組織架構、職責及權限……………………8
1.2.1 目的……………………8
1.2.2內部控製體係的組織架構……………………8
1.2.3職責與權限……………………8
2 內部環境……………………10
2.1 內部機構設置及其權責分配……………………10
2.1.1內部機構設置……………………10
2.1.2內部機構的運行……………………12
2.1.3職責與權限……………………12
2.2發展戰略管理……………………16
2.318新利真人网 管理……………………17
2.3.118新利真人网 管理……………………17
2.3.2員工責任和目標……………………18
2.3.3違規行為的糾正措施……………………19
2.3.4道德標準的遵從……………………19
2.4社會責任……………………20
2.4.1促進就業與員工權益保護……………………20
3 風險評估……………………21
3.1 風險識別關注因素……………………21
3.2風險類別……………………22
3.3 風險評估……………………22
3.3.1風險評估目標……………………22
3.3.2風險識別……………………22
3.3.3風險分析……………………23
4 控製活動……………………23
4.1 控製活動分類與形式……………………24
4.1.1控製活動的分類……………………24
4.1.2控製活動的形式……………………24
4.2 內部控製要求及保障措施……………………24
4.2.1公司業務流程總目錄……………………24
4.2.2各業務流程的關鍵控製目標和控製措施……………………26
4.2.3資金活動……………………26
4.2.4采購業務……………………26
4.2.5資產管理……………………26
4.2.6財務報告……………………26
4.2.7全麵預算……………………26
4.2.8合同管理……………………26
5 信息與溝通……………………32
5.1內控關注要點：……………………32
5.2控製措施：……………………32
5.3 反舞弊機製……………………33
6 內部監督……………………34
6.1 目的……………………34
6.2 內部監督……………………34
6.2.1日常監督……………………34
6.2.2專項監督……………………35
6.2.3內控自我評價報告……………………35
7 附件……………………36
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