餐飲業各崗位工作流程(doc 42頁)

餐飲業各崗位工作流程目錄：
一、出納崗工作流程……………3-5
二、銷售費用崗工作流程………5-8
三、管理費用崗工作流程……9-12
四、固定資產崗工作流程……12-15
五、材料審核崗工作流程……16-20
六、成本核算崗工作流程……20-24
七、銷售核算崗工作流程……24-26
八、工資福利崗工作流程……26-31
九、稅務崗工作流程………31-33
十、內部審計崗工作流程…34-38
十一、主管崗工作流程……39-41

餐飲業各崗位工作流程內容提要：
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核並更正原始憑證按規範粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編製記賬憑證
借：營業費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核
注：
（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監製的發票或收據，填寫規範，大小寫一致，無塗改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規範。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費用審核依據《2001年費用控製辦法》、《差旅費開支範圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；固定資產須經行政事務部登記；差旅費須附審批後的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。
（4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。
（5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先衝抵欠款，在編製憑證時須附管理費用崗開具的還款收據。
（6）支取現金的憑證編製完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。

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