金融風險管理簡答與論述題(doc 32頁)

金融風險管理簡答與論述題內容提要：
貸款五級分類的類別如何劃分。
答：五級貸款分類法，按貸款風險從大到小的順序，將貸款依次分為“正常、關注、次級、可疑、損失”五個級別，後三個級別為不良貸款。（1）正常類貸款。是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。我們可以理解為借款人能夠用正常經營收入償還貸款本息，無論從借款人本身還是從外部環境看，都不會影響貸款按時足額償還。其基本特征就是“一切正常”。（2）關注類貸款。是指“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素”。我們理解為借款人能夠用正常的經營收入償還貸款本息，但存在“潛在缺陷”，可能影響貸款的償還。如果這些不利因素消失，則可以重新化為“正常類貸款”；如果情況惡化，影響本息償還，則要化為“次級類貸款”。（3）次級類貸款。是指“借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失”。我們可以這樣理解：借款人必須靠正常營業收入之外的其他收入來償還本息，有可能造成一定損失。其名顯特征是“缺陷明顯，可能損失”。（4）可疑類貸款。是指“借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失”。我們可以這樣理解：可疑類貸款具有次級類貸款所有的變現特征，隻是程度更加嚴重，往往是因重組或訴訟等原因使損失程度難以確定而劃分為可疑類貸款。劃分可疑類貸款時要把握“肯定損失”這一基本特征。（5）損失類貸款。是指“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或隻能收回極少部分”，這裏，損失類貸款的基本特征是“損失嚴重”，無論采取什麼措施和履行什麼程序，貸款都注定要全部損失或收回價值微乎其微，已經沒有意義將其作為銀行信貸資產在賬麵上保留了。不過要注意，貸款劃分為損失類隻是在賬麵上的處理，並不意味著放棄債權，但凡有可能，還是要催收的。
信用風險的具體特征表現在哪些方麵？
作為信用風險核心內容的信貸風險，可以從工商業貸款、貿易融資信貸、房地產貸款和個人消費信貸四種貸款的角度來探討（一）工商業貸款出現風險前的變現特征工商業貸款一般分為流動資金貸款和定期貸款。
流動資金貸款的風險表現為：①借款企業用流動資金貸款發放工資、管理費用、債務利息或其他與貸款用途無關的開支；②用流動資金貸款來購買長期資產，如固定資產等，或做資本性支出，如贖回本公司的股票、償還長期債務、支付股息等；③借款企業不能按期償還對供應商的欠款，導致供應商不願再向借款企業提件商業信用，從而使借款企業將來會更加依賴銀行資金；④銀行發放貸款時的抵押率過高，或是因為存貨跌價、應收賬款出現壞賬導致抵押物價值下降。定期貸款的風險表現為：①貸款期限與用貸款資金購置的資產壽命不一致；②經營中產生的現金流不足以償還定期貸款的本息；銷售收人低於預期水平，導致單位成本無法降低，現金緊張，償伏能力不佳；③在貸款還清之前，用貸款購置的長期資產已經因技術更新而被淘汰，使得抵押率超過正常水平；④剩餘的現金流人被用於支付高工資或其他非必要用途；⑤貸款還本付息的壓力過大，使企業無法正常地積累和發展；⑥由於經營不善或不可預測的行業性突變，借款人的財務狀況惡化。
（二）貿易融資信貸的風險表現特征貿易融資包括出口押彙、進口押彙、打包放款和信用證業務等。貿易融資業務的風險表現為：一是信用問題，即借款人（進口商或出口商）無法償還貸款，或是信用證項下無追索權的買單，開證行未能履行付款義務；二是操作問題，即在國際貿易結算過程中因缺乏專業人員或健全的內部控製機製從而導致信用證和結算單據審核的失誤，以及在貸款的記賬、資金的劃撥等方麵出現失誤或人為的舞弊；三是彙率問題，即因為貿易融資涉及國際間的資金收付，如銀行買單付給出口商的可能是外幣，或者銀行代進口商支付的貨款也可能是外幣，這樣，銀行賬麵就出現了外彙的頭寸，從而需要承擔由此產生的彙率風險
（三）房地產貸款的風險征兆房地產貸款包括商業用房地產抵押貸款和個人房地產抵押貸款兩種。房地產貸款一般有融資期限長的特點，所以自然而然就會產生流動性風險。房地產貸款出現風險的征兆是：在同一地區不斷興建同類項目，致使出現項目供過於求的局而；項目的計劃或設計中途改變；商業用房的租金退讓或銷售折扣過大，導致項目產生的現金流量低於可行性報告中預測的水平；出租率低，銷售價格低，或銷售緩慢，使得盈利率達不到預計水平，導致資金回籠緩慢，無法按時償還貸款；房地產項目涉及環境汙染，被責令承擔清理責任，甚至需要拆遷；房地產所在地區將被政府重新規劃，對其房地產價值產生不利影響；發現借款人借款是為了投機而炒作房地產，還款的唯一來源是房產出手後的銷售款；原來的房地產貸款被展期，但缺乏可行的還款計劃。
（四）個人消費信貸的風險征兆個人消費信貸的風險前兆是：借款人到期沒有償還貸款；借款人的收人出現較大下降，或變更了工作單位，而新工作的穩定程度不如前一份工作，或新工作的預期收人不理想；借款人身體受到了傷害，比如致殘使得原工作技能受到影響；借款人所在行業出現了飽和或蕭條的征兆；銀行發放貸款以後發現借款人提供的擔保品或抵押品完全是虛假的，或是多頭擔保、抵押，或是不足值擔保、抵押；當銀行發放的個人消費貸款是固定利率時，恰遇國家上調利率。

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