上市公司往來帳款管理案例(doc 18頁)

賬單的分發
1.儲運部管製組依業務人員Zone整理賬單，定期彙集編製賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業務人員簽收。
2.業務人員收到帳單清表時，一份自行留存，另一份應迅速簽還儲運部管製組，如發現有不屬本身的賬單，應立即以掛號寄回。
3.客戶要求寄存賬單時，應填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶，如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業務人員負責賠償。
4.收到公司寄來的賬單後，於訪問時如未能立即收款，則應取得客戶對賬單的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應迅速於寄發日起3個月內向儲運部申請取得郵局包裹追蹤執據，俾憑收款，否則逾期不辦致無法收取貨款時，由業務人員負責賠償。
收款的處理程序
1.業務人員於每日收到貨款時應於當日填寫Collection Report一式四份(一份自留，三份寄交公司會計部出納科)。
2.市內者直接將現金或支票連同Collection Report第一、二、三聯親交出納並取得簽認。
3.外埠地區者應將現金部分填寫後將送款單或郵政劃撥儲金通知單存入附近銀行分行或郵局。
次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別於Collection Report第一、二、三聯，以掛號寄交會計部出納科。
業務人員應將掛號收執貼於自存的Collection Report左下角備查。
Collection Report的填寫。
第一欄：Customer No客戶號碼。
第二欄：Customer Name客戶名稱
第三欄：Invoice No填發票附單號碼，若係自己先行開發票且尚未打出發票附單而已經收款者，請填寫發票號碼，若係收回退票款項時，請填寫“退票通知書”的編號。

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