某單位內部控製管理手冊(DOC 33頁)

1.前言…………3
1.1概述…………3
1.1.1手冊編製的意義和目的…………3
1.1.2內部控製目標…………3
1.1.3遵循的基本原則…………4
1.1.4內部控製依據的標準…………4
1.1.5手冊的結構組成…………4
1.1.6手冊的適用範圍和管理…………5
1.2內部控製體係的組織架構、職責及權限…………6
1.2.1目的…………6
1.2.3職責與權限…………7
2單位層麵的內部控製…………10
2.1 決策議事機機製…………10
2.1.1內部機構設置…………11
2.1.2內部機構的運行…………11
2.1.3職責與權限…………11
2.2崗位責任製…………11
2.318新利真人网 政策…………11
2.4單位文化…………12
2.5財務體係…………12
2.6信息技術的運用…………13
3業務層麵的內部控製…………13
3.1預算業務控製…………14
3.1.1預算編製環節控製…………14
3.1.2預算批複環節控製…………14
3.1.3預算執行環節控製…………14
3.1.4預算決算與評價環節控製…………14
3.2收支業務控製…………14
3.2.1收入業務控製…………14
3.2.2支出業務控製…………14
3.2.3債務業務控製…………14
3.4資產控製…………14
3.4.1貨幣資金控製…………14
3.4.2實務資產和無形資產控製…………14
3.4.3對外投資控製…………14
3.5建設項目控製…………15
3.5.1立項、設計與概預算控製建設項目控製…………15
3.5.2招標控製…………15
3.5.3工程價款支付控製…………15
3.5.4工程變更控製…………15
3.5.5項目記錄控製…………15
3.5.6竣工驗收控製…………15
3.6合同控製…………15
3.6.1合同訂立控製…………15
3.6.2合同履行控製…………15
3.6.3合同登記控製…………15
3.6.4合同糾紛控製…………15
4 評價和監督…………15
4.1 內控自我評價…………16
4.1.1 定義…………16
4.1.2實施主體…………16
4.1.3內容…………16
4.1.4評價報告…………16
4.2內部監督…………16
4.2.1定義…………16
4.2.2實施主體…………16
4.2.3內容和要求…………16
4.3外部監督…………16
4.3.1財政部門的內部監督…………16
4.3.2審計部門的外部監督…………16
5附件…………16
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