企業所得稅年度申報表填報說明(DOC 62頁)

附表一⑴《銷售（營業）收入及其他收入明細表》填報說明
附表一⑵《金融企業收入明細表》填報說明
附表一⑶《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表》填報說明
附表七《免稅所得及減免稅明細表》填報說明
附表三《投資所得（損失）明細表》填報說明
附表二⑴《成本費用明細表》填報說明
附表二⑵《金融企業成本費用明細表》填報說明
附表二⑶《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出項目明細表》填報說明
附表五《納稅調整減少項目明細表》填報說明
附表五第1行＝本表工效掛鉤第1列第22行＋本表工效掛鉤第5列第22行。
附表八⑵第1行＝第2＋6＋14行。
附表八⑵第2列第14行＝第2列第15＋16行＋17行（第15行至第17行之間設置為可以添加行次）。
附表八⑵第5列第14行＝取小值（第2列第14行，第4列第14行）。
附表八《捐贈支出明細表》填報說明
附表六《稅前彌補虧損明細表》填報說明
附表十《境外所得稅抵扣計算明細表》填報說明
附表十一《廣告費支出明細表》填報說明
附表十三《資產折舊、攤銷明細表》填報說明
附表十二《工資薪金和工會經費等三項經費明細表》填報說明
附表十四⑴《壞帳損失明細表》填報說明
附表十四⑵《呆帳準備金計提明細表》填報說明
附表十四⑶《保險準備金提轉差納稅調整表》填報說明
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