淺談現金流管理(PPT 59頁)

（一）投資活動現金流量項目編製
（一）籌資活動現金流量項目編製
四、三種活動關係分析
五、三張報表關係分析
練習：理解並解釋現金流量表披露的數據
第三節 現金流量財務比率分析
一、現金流動性比率分析
1．現金流量與當期債務之比
2．債務保障率
二、獲取現金能力分析
�牐�1．每元銷售現金淨流入
2．每股經營現金流量
3．全部資產現金回收率
三、財務彈性分析
1．現金流量適合比率
2．現金再投資比率
3．現金股利保障倍數
四、收益質量分析
營運指數指標
第四節 現金流量的趨勢分析和結構分析
一、現金流量結構分析
��1．現金流入結構分析
2．現金支出結構分析
二、現金流量趨勢分析
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