企業內部控製實施細則手冊(DOC 174頁)

目 錄
第1章 內部控製實施細則——組織架構 7
1．2 組織架構 業務風險 8
1．2．1 組織架構治理風險 8
1．2．2 組織架構 內部風險 9
1．5 子公司組織管控實施細則 10
1．5．3 子公司 業務管控 流程10
1．5．4 子公司 內部 審計 流程11
第2章 內部控製實施細則—— 發展戰略12
2．1 發展戰略管理 目標13
2．1．1 發展戰略製定 目標13
2．1．2 發展戰略實施 目標13
2．2 發展戰略 業務風險 14
2．2．1 發展戰略製定風險 14
2．2．2 發展戰略實施風險 14
第3章 內部控製實施細則—— 18新利真人网 15
3．1 18新利真人网 管理 目標16
3．1．1 18新利真人网 業務 目標16
3．1．2 18新利真人网 財務 目標16
3．2 18新利真人网 業務風險 17
3．2．1 18新利真人网 運營風險 17
3．2．2 18新利真人网 財務風險 17
3．3 18新利真人网 控製 流程18
3．3．1 外部招聘控製 流程18
3．3．2 員工 培訓控製 流程20
3．3．3 員工 績效考核 流程21
3．3．6 員工離職管理 流程22
3．4 18新利真人网 管理製度23
3．4．1 招聘 管理製度23
3．4．2 培訓 管理製度26
3．4．3 考核實施辦法 29
3．4．7 離職管理辦法 32
第4章 內部控製實施細則——社會責任 36
4．1 社會責任管理 目標37
4．1．1 安全生產管控 目標37
4．1．2 產品質量管控 目標37
4．1．3 環境保護與資源節約管控 目標38
4．1．4 促進就業與員工權益管控 目標38
4．2 社會責任 業務風險 38
4．2．1 安全生產風險 38
4．2．2 產品質量風險 39
4．2．3 環境保護與資源節約風險 39
4．2．4 促進就業與員工權益風險 40
第5章 內部控製實施細則—— 企業文化41
5．1 企業文化管理 目標42
5．1．1 企業文化建設 目標42
5．1．2 企業文化評估 目標42
5．2 企業文化管理風險 43
5．2．1 企業文化建設風險 43
5．2．2 企業文化評估風險 43
第6章 內部控製實施細則—— 資金活動 44
6．1 籌資 業務內控實施細則 45
6．1．4 籌資 決策控製 流程45
6．1．10 籌資執行 管理製度46
6．2 投資 業務內控實施細則 48
6．2．4 投資項目執行 流程48
6．2．6 投資執行管理細則 50
6．3 資金營運內控實施細則 52
6．3．3 現金管理 流程52
6．3．4 銀行存款 流程54
6．4 企業並購管控實施細則 56
6．4．4 審慎性調查控製 流程56
6．4．5 並購交易財務控製 流程57
6．5 衍生工具內控實施細則 59
6．5．4 衍生工具風險評估 流程59
6．5．5 衍生工具監督檢查 流程60
第7章 內部控製實施細則——采購 業務62
7．1 采購管理 目標63
7．1．1 采購 業務 目標63
7．1．2 采購財務 目標64
7．2 采購 業務風險 64
7．2．1 采購經營風險 64
7．2．2 采購財務風險 66
7．3 采購 業務控製 流程67
7．3．1 請購與審批控製 流程67
7．3．2 采購與驗收控製 流程68
7．3．3 采購付款控製 流程69
7．3．4 進口 業務控製 流程70
7．4 采購 業務 管理製度71
7．4．2 采購與驗收控製細則 71
第8章 內部控製實施細則—— 資產管理 78
8．1 存貨內控實施細則 79
8．1．4 驗收與保管控製 流程79
8．1．5 領用與發放控製 流程80
8．1．9 存貨 盤點與處置細則 81
8．2 固定 資產內控實施細則 85
8．2．4 使用與維護控製 流程85
8．2．5 處置與轉移控製 流程86
8．2．8 固定 資產驗收管理規範 87
8．3 無形 資產內控實施細則 92
8．3．5 無形 資產取得與驗收 流程92
8．3．6 無形 資產處置與轉移 流程93
8．4 關聯交易內控實施細則 94
8．4．3 關聯方界定 流程94
8．4．4 關聯交易詢價 流程95
第9章 內部控製實施細則——銷售 業務96
9．1 銷售管理 目標97
9．1．1 銷售 業務 目標97
9．1．2 銷售財務 目標97
9．2 銷售 業務風險 98
9．2．1 銷售經營風險 98
9．2．2 銷售財務風險 98
9．3 銷售 業務控製 流程99
9．3．1 銷售 業務 流程99
9．3．2 發貨 業務 流程100
9．3．3 收款 業務 流程101
9．4 銷售 業務 管理製度102
9．4．1 客戶管理細則 102
9．4．4 銷售合同管理辦法 106
第10章 內部控製實施細則——研究與開發 108
10．1 研究與開發管理 目標109
10．1．1 立項與研究管控 目標109
10．1．2 開發與保護管控 目標110
10．2 研究與開發 業務風險 111
10．2．1 立項與研究 業務風險 111
10．2．2 開發與保護 業務風險 112
第11章 內部控製實施細則—— 工程項目 113
11．1 工程 項目管理 目標114
11．1．1 工程項目 業務 目標114
11．1．2 工程項目財務 目標114
11．2 工程項目 業務風險 115
11．2．1 工程項目經營風險 115
11．2．2 工程項目財務風險 116
11．3 工程項目控製 流程117
11．3．3 工程概預算控製 流程117
11．3．5 工程項目 進度控製 流程119
11．4 工程項目 管理製度120
11．4．3 工程項目概 預算編製細則 120
第12章 內部控製實施細則——擔保 業務128
12．1 擔保管理 目標129
12．1．1 擔保 業務 目標129
12．1．2 擔保財務 目標129
12．2 擔保 業務風險 130
12．2．1 擔保經營風險 130
12．2．2 擔保財務風險 130
12．3 擔保 業務控製 流程131
12．3．1 擔保評估審批 流程131
12．3．2 擔保執行控製 流程132
12．4 擔保 業務 管理製度133
12．4．3 擔保 業務執行 管理製度133
第13章 內部控製實施細則—— 業務外包 135
13．1 業務外包管理 目標136
13．1．1 業務外包 業務 目標136
13．1．2 業務外包財務 目標136
13．2 業務外包 業務風險 137
13．2．1 業務外包經營風險 137
13．2．2 業務外包財務風險 137
13．3 業務外包控製 流程138
13．3．3 外包固定 資產管理 流程138
13．3．4 外包 產品驗收管理 流程139
13．4 業務外包 管理製度140
13．4．2 業務外包合同協議管理規定 140
第14章 內部控製實施細則——財務 報告142
14．1 財務 報告管理 目標143
14．1．1 財務 報告 業務 目標143
14．1．2 財務 報告合規 目標143
14．2 財務 報告風險 144
14．2．1 財務 報告 業務風險 144
14．2．2 財務 報告財務風險 144
14．3 財務 報告 業務控製 流程145
14．3．1 財務 報告編製準備 流程145
14．3．2 財務 報告編製實施 流程146
14．4 財務 報告 管理製度147
14．4．2 財務 報告編製 管理製度147
第15章 內部控製實施細則——全麵預算 150
15．1 全麵預算管理 目標151
15．1．1 全麵預算 業務 目標151
15．1．2 全麵預算合規 目標151
15．2 全麵預算 業務風險 152
15．2．1 全麵預算經營風險 152
15．2．2 全麵預算合規風險 152
15．3 全麵預算控製 流程153
15．3．1 預算編製控製 流程153
15．3．3 預算調整控製 流程154
15．4 全麵預算 管理製度155
15．4．1 預算編製管理細則 155
第16章 內部控製實施細則——合同管理 158
16．1 合同、協議管理 目標159
16．1．1 合同、協議 業務 目標159
16．1．2 合同、協議合規 目標159
16．2 合同、協議 業務風險 160
16．2．1 合同、協議經營風險 160
16．2．2 合同、協議合規風險 161
16．3 合同、協議 業務控製 流程162
16．3．1 合同、協議編製審核 流程162
16．3．2 合同、協議訂立控製 流程163
16．3．3 合同、協議履行控製 流程164
第17章 內部控製實施細則—— 內部信息傳遞 165
17．1 內部 報告管理 目標166
17．1．1 內部 報告形成管控 目標166
17．1．2 內部 報告使用管控 目標167
17．2 內部 報告 業務風險 167
17．2．1 內部 報告形成風險 167
17．2．2 內部 報告使用風險 168
第18章 內部控製實施細則——信息係統 169
18．1 信息係統管理 目標170
18．1．1 信息係統 業務 目標170
18．1．2 信息係統合規 目標170
18．2 信息係統 業務風險 171
18．2．1 信息係統經營風險 171
18．2．2 信息係統合規風險 171
18．3 信息係統控製 流程172
18．3．1 信息係統開發維護 流程172
18．3．2 係統訪問安全管理 流程173
18．3．3 係統硬件管理控製 流程174
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