企業內部控製實施手冊(DOC 237頁)

目 錄
第1章資金內部控製實施細則
1．1資金管理目標
1．1．1資金業務目標
1．1．2資金財務目標
1．2資金業務風險
1．2．1資金運營風險
1．2．2資金財務風險
1．3資金管理業務流程
1．3．1現金管理業務流程
1．3．2 銀行存款管理業務流程
1．4資金管理業務相關辦法、規範、製度
1．4．1現金管理辦法
1．4．2 銀行存款製度
第2章 采購內部控製實施細則
2．1采購管理目標
2．1．1 采購業務目標
2．1．2 采購財務目標
2．2 采購業務風險
2．2．1 采購經營風險
2．2．2 采購財務風險
2．3采購管理業務流程
2．3．1 請購與審批控製流程
2．3．2 采購與驗收控製流程
2．4采購管理業務流程相關細則、辦法、規定、製度
2．4．1 采購授權與審批製度
2．4．2 采購與驗收控製細則
第3章 存貨內部控製實施細則
3．1 存貨管理目標
3．1．1 存貨業務目標
3．1．2 存貨財務目標
3．2 存貨業務風險
3．2．1 存貨管控風險
3．2．2 存貨財務風險
3．3 存貨管理業務流程
3．3．1 請購與采購控製流程
3．3．2 驗收與保管控製流程
3．4 存貨業務流程相關細則、辦法、製度
3．4．1 驗收與保管製度
3．4．2 領用與發放辦法
第4章 銷售內部控製實施細則
4．1銷售管理目標
4．1．1 銷售業務目標
4．1．2 銷售財務目標
4．2 銷售業務風險
4．2．1 銷售經營風險
4．2．2 銷售財務風險
4．3銷售管理業務流程
4．3．1 銷售業務流程
4．3．2 發貨業務流程
4．4 銷售業務流程相關細則、辦法、規範、製度
4．4．1客戶管理細則
4．4．2 發貨管理製度
第5章工程項目內部控製實施細則
5．1工程項目管理目標
5．1．1工程項目業務目標
5．1．2工程項目財務目標
5．2工程項目業務風險
5．2．1工程項目經營風險
5．2．2工程項目財務風險
5．3工程項目業務流程
5．3．1 項目決策控製流程
5．3．2工程概預算控製流程
5．4工程項目業務流程相關細則、辦法、規範、製度
5．4．1工程項目授權審批製度
5．4．2工程項目決策實施辦法
第6章 固定資產內部控製實施細則
6．1 固定資產管理目標
6．1．1 固定資產業務目標
6．1．2 固定資產財務目標
6．2 固定資產業務風險
6．2．1 固定資產經營風險
6．2．2 固定資產財務風險
6．3 固定資產業務流程
6．3．1 取得與驗收控製流程
6．3．2 使用與維護控製流程
6．4 固定資產業務流程相關細則、辦法、規範、製度
6．4．1 固定資產預算細則
6．4．2 固定資產請購辦法
第7章 無形資產內部控製實施細則
7．1 無形資產管理目標
7．1．1 無形資產業務目標
7．1．2 無形資產財務目標
7．2 無形資產業務風險
7．2．1 無形資產經營風險
7．2．2 無形資產財務風險
7．3 無形資產管理業務流程
7．3．1 無形資產取得與驗收控製流程
7．3．2 無形資產使用控製流程
7．4 無形資產業務流程相關細則、辦法、製度
7．4．1 無形資產預算管理細則
7．4．2 無形資產請購審批製度
第8章 長期股權投資內部控製實施細則
8．1 長期股權投資管理目標
8．1．1 長期股權投資業務目標
8．1．2 長期股權投資財務目標
8．2 長期股權投資業務風險
8．2．1 長期股權投資運營風險
8．2．2 長期股權投資財務風險
8．3 長期股權投資業務流程
8．3．1 長期股權投資決策流程
8．3．2 長期股權投資執行流程
8．4 長期股權投資業務流程相關細則、規範、製度
8．4．1 投資執行管理細則
8．4．2 投資處置管理規範
第9章 籌資內部控製實施細則
9．1 籌資管理目標
9．1．1 籌資業務目標
9．1．2 籌資財務目標
9．2 籌資業務風險
9．2．1 籌資運營風險
9．2．2 籌資財務風險
9．3 籌資業務流程
9．3．1 籌資決策控製流程
9．3．2 籌資執行控製流程
9．4 籌資業務流程相關辦法、規定、製度
9．4．1 籌資決策控製製度
9．4．2 籌資風險評估規定
第10章 預算內部控製實施細則
10．1 預算管理目標
10．1．1 預算業務目標
10．1．2 預算合規目標
10．2 預算業務風險
10．2．1 預算經營風險
10．2．2 預算合規風險
10．3 預算業務流程
10．3．1預算編製控製流程
10．3．2 預算執行控製流程
10．4 預算業務流程相關細則、製度
10．4．1預算編製管理細則
10．4．2 預算執行責任製度
第11章 成本費用內部控製實施細則
11．1 成本費用管理目標
11．1．1 成本費用業務目標
11．1．2 成本費用財務目標
11．2 成本費用業務風險
11．2．1 成本費用經營風險
11．2．2 成本費用財務風險
11．3 成本費用業務流程
11．3．1 成本費用預算流程
11．3．2 成本費用執行流程
11．4 成本費用業務流程相關辦法、規範、製度
11．4．1 成本費用預算製度
11．4．2 成本費用執行規範
第12章 擔保內部控製實施細則
12．1 擔保管理目標
12．1．1 擔保業務目標
12．1．2 擔保財務目標
12．2 擔保業務風險
12．2．1 擔保經營風險
12．2．2 擔保財務風險
12．3 擔保業務流程
12．3．1 擔保評估審批流程
12．3．2 擔保執行控製流程
12．4 擔保業務流程相關辦法、製度
12．4．1 擔保授權審核管理辦法
12．4．1 擔保評估審批管理製度
第13章 合同協議內部控製實施細則
13．1 合同協議管理目標
13．1．1 合同協議業務目標
13．1．2 合同協議合規目標
13．2 合同協議業務風險
13．2．1 合同協議經營風險
13．2．2 合同協議合規風險
13．3 合同協議業務流程
13．3．1 合同協議編製審核流程
13．3．2 合同協議訂立控製流程
13．4 合同協議業務流程相關辦法、製度
13．4．1 合同協議訂立審批製度
13．4．2 合同協議編製會審製度
第14章業務外包內部控製實施細則
14．1業務外包管理目標
14．1．1 業務外包業務目標
14．1．2業務外包財務目標
14．2 業務外包業務風險
14．2．1業務外包經營風險
14．2．2業務外包財務風險
14．3業務外包流程
14．3．1 承包方選擇流程
14．3．2 外包協議管理流程
14．4業務外包流程相關細則、辦法、規定、製度
14．4．1 承包方資質審核遴選製度
14．4．2 企業外包合同協議管理規定
第15章 子公司管理內部控製實施細則
15．1 子公司管理目標
15．1．1 子公司管理業務目標
15．1．2 子公司管理財務目標
15．2 子公司管理業務風險
15．2．1 子公司運營風險
15．2．2 子公司財務風險
15．3 子公司管理業務流程
15．3．1 子公司業務管控流程
15．3．2 子公司內部審計流程
15．4 子公司管理業務流程相關細則、辦法、製度
15．4．1 委派董事管理辦法
15．4．2 子公司業務授權審批辦法
第16章 財務報告編製與披露內部控製實施細則
16．1 財務報告編製與披露目標
16．1．1 財務報告編製與披露業務目標
16．1．2 財務報告編製與披露合規目標
16．2 財務報告編製與披露風險
16．2．1 財務報告編製與披露業務風險
16．2．2 財務報告編製與披露財務風險
16．3 財務報告編製與披露流程
16．3．1 財務報告編製準備流程
16．3．2 財務報告編製實施流程
16．4 財務報告編製與披露流程相關規範、辦法、製度
16．4．1 財務報告編製準備規範
16．4．2 財務報告報送披露辦法
第17章18新利真人网 管理內部控製實施細則
17．118新利真人网 管理目標
17．1．118新利真人网 業務目標
17．1．218新利真人网 財務目標
17．218新利真人网 業務風險
17．2．118新利真人网 運營風險
17．2．218新利真人网 財務風險
17．318新利真人网 業務流程
17．3．1 招聘流程
17．3．2 考核流程
17．418新利真人网 業務流程相關細則、辦法、製度
17．4．1 招聘製度
17．4．2 考核細則
第18章 信息係統內部控製實施細則
18．1 信息係統管理目標
18．1．1 信息係統業務目標
18．1．2 信息係統合規目標
18．2 信息係統業務風險
18．2．1 信息係統經營風險
18．2．2 信息係統合規風險
18．3 信息係統業務流程
18．3．1 信息係統開發維護流程
18．3．2 係統訪問安全管理流程
18．4 信息係統業務流程相關細則、辦法、規範、製度
18．4．1 信息係統管理細則
18．4．2 賬號審批管理辦法
第19章 衍生工具內部控製實施細則
19．1 衍生工具管理目標
19．1．1 衍生工具業務目標
19．1．2 衍生工具財務目標
19．2 衍生工具業務風險
19．2．1 衍生工具經營風險
19．2．2 衍生工具財務風險
19．3 衍生工具業務流程
19．3．1 衍生工具交易流程
19．3．2 衍生工具風險評估流程
19．4 衍生工具流程相關細則、辦法、製度
19．4．1 衍生工具風險控製製度
19．4．2 衍生工具監督檢查辦法
第20章 並購內部控製實施細則
20．1 並購管理目標
20．1．1 並購業務目標
20．1．2 並購財務目標
20．2 並購業務風險
20．2．1 並購經營風險
20．2．2 並購財務風險
20．3 並購業務流程
20．3．1 並購交易授權審批流程
20．3．2 審慎性調查控製流程
20．4 並購交易業務流程相關製度
20．4．1 並購交易授權與審批製度
20．4．2 並購交易審慎性調查製度
第21章 關聯交易內部控製實施細則
21．1 關聯交易管理目標
21．1．1 關聯交易業務目標
21．1．2 關聯交易財務目標
21．2 關聯交易業務風險
21．2．1 關聯交易經營風險
21．2．2 關聯交易財務風險
21．3 關聯交易業務流程
21．3．1 關聯方界定流程
21．3．2 關聯交易詢價流程
21．4 關聯交易流程相關製度
21．4．1 關聯交易詢價製度
21．4．2 關聯交易回避審議製度
第22章 內部審計內部控製實施細則
22．1內部審計管理目標
22．1．1內部審計業務目標
22．1．2內部審計合規目標
22．2內部審計業務風險
22．2．1內部審計經營風險
22．2．2內部審計合規風險
22．3內部審計業務流程
22．3．1內部審計控製流程
22．3．2 舞弊預防檢查彙報流程
22．4內部審計業務流程相關製度
22．4．1內部審計管理製度
22．4．2 舞弊預防檢查彙報製度

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