某燃氣公司內部控製標準流程操作手冊(DOC 245頁)

目 錄
1.序言 4
2.目標5
3.範圍 6
4.過程 7
5.責任 8
6.舞弊 9
7.製定與修訂 11
8.控製標準的例外 12
9.內部控製標準13
10具體流程控製標準16
第一部分 銷售與收入業務流程16
1接駁費收入流程16
2 報修業務收入流程32
3 燃氣銷售業務收入流程39
4 燃器具銷售收入業務流程54
5 液化氣銷售與收款流程64
第二部分 采購與付款流程86
1 液化氣采購及付款流程86
2 接駁工程費付款流程： 103
3 天然氣采購的核算流程： 113
4工程材料采購與付款（物流中心采購與付款）： 125
5 零星材料采購與付款（成員企業自行采購）： 145
6 辦公用品采購與付款: 162
7 辦公設備采購與付款： 171
8 生產設備采購與付款： 180
第三部分 實物資產管理 190
1 存貨業務流程190
2 固定資產業務流程199
第四部分 貨幣資金與票據、印章管理 217
1 貨幣資金收款業務流程217
2 貨幣資金付款業務流程226
3 票據管理與使用 239
（一）發票（收據）管理與使用： 239
（二）銀行票據管理與使用： 250
4 財務印章管理 253
附：內部控製文件清單及說明 257

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