中鐵股份有限公司內部控製手冊(PDF 93頁)

第一章 總則 . 4
1.1.手冊編製的目的和意義 . 4
1.2.手冊的適用範圍 . 4
1.3.手冊編製的依據 . 4
1.4.手冊編製的原則 . 5
1.5.手冊編製的特征 . 5
1.6.手冊的管理 . 6
1.7.手冊的維護與監督 . 7
第二章 內部控製基本原則 7
第三章 內部控製組織機構 8
第四章 內部控製執行與考核 9
第五章 內部控製基本框架 . 10
5.1. 內部環境 10
5.2.風險評估 24
5.3.控製活動 33
5.4.信息與 溝通39
5.5. 內部監督 50
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