某公司內部審計工作規範手冊(DOC 98頁)

目　錄
序言4
第一部分 xxxx集團 內部 審計辦法6
第一章　　總則6
第二章　 審計機構和 審計人員6
第三章　　 審計職責6
第四章 審計職權7
第五章 審計工作程序8
第六章 獎懲9
第七章 附則9
[附件] 審計部職位說明書：9
第二部分 內部 審計具體規範10
內部審計具體規範第１號—— 審計方案編製規範10
附件：xxxx集團 審計工作方案基本格式12
內部審計具體規範第２號── 審計通知書規範13
附件：xxxx集團 審計通知書版本示例14
內部審計具體規範第３號—— 審計證據規範15
內部審計具體規範第４號—— 審計工作底稿規範16
附件： 審計工作底稿基本格式18
內部審計具體規範第５號── 審計事項評價規範19
內部審計具體規範第６號── 審計 報告編審規範21
內部審計具體規範第７號── 審計複核工作規範23
內部審計具體規範第８號── 審計文書處理規範24
附件一： 審計部發文字號登記目錄表25
附件二：呈送文件登記表26
附件三：下行文件登記表26
附件四：收文登記表27
附件五： 審計部發文征求意見反饋統計表27
附件六、xxxx集團簽呈格式28
附件七、xxxx集團 審計 業務聯係單基本格式29
附件八、 審計部便函基本格式30
附件九：xxxx集團 審計部詢證函基本格式31
內部審計具體規範第９號—— 審計檔案工作規範32
附件一： 審計檔案密級及保存期限表33
附件二：xxxx集團歸檔資料一覽表基本格式34
附件三：xxxx集團 審計檔案封麵格式35
第三部分 內部 審計實務指南36
內部審計實務指南第１號——財務 審計指南36
內部審計實務指南第2號——采購 審計指南61
內部 審計實務指南第3號── 工程預、決算審核67
內部 審計實務指南第4號—— 內部控製製度評價指南72
內部 審計實務指南第4號之附件——各類交易 業務錯弊指引78
內部審計實務指南第５號──工資 審計指南84
內部審計實務指南第６號——固定 資產 審計指南87
內部 審計實務指南第７號——管理信息指標係統指南89
第四部分 審計主要工作 流程圖93
一、財務 審計工作 流程93
二、貨幣 資金 審計 流程94
三、存貨 審計 流程95
四、收入 審計 流程96
五、成本 審計 流程97
六、 利潤 審計 流程98

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