上市公司信息披露製度基本模式與框架(PPT 62頁)

第三章 上市公司信息披露製度基本模式與框架
一、證券市場監管體製
二、上市公司信息披露的基本模式
三、上市公司信息披露製度體係
四、美國上市公司信息披露製度體係
五、我國上市公司信息披露製度體係

第三章上市公司信息披露製度基本模式與框架
學習要求
一、證券市場監管體製
（一）、集中立法型
（二）、自律型
（三）、中間型
二、上市公司信息披露的基本模式
（一）自願披露模式
（二）強製性信息披露模式
（三）自願披露與強製性披露相結合模式
三、上市公司信息披露製度體係
（一）、信息披露製度
（二）、上市公司信息披露製度的基本構架（強製性披露下）
（三）、美國證券市場上市公司信息披露製度體係
2、美國證券市場上市公司信息披露製度體係
說明：
3、美國證券交易委員會（SEC，SecuritiesandExchangeCommission）
1）SEC是統一管理全國證券活動的獨立的最高金融管理機構
2）SEC的主要職責
4、美國會計信息披露製度特點
（四）我國上市公司信息披露製度體係
1、我國上市公司信息披露監管體係
（1）中國證監會的監管職責和權限
①相關職能部門
②中國證監會的權限
（2）證券交易所的監管職責和權限
（3）中國注冊會計師協會的監管職責和權限
3、規範體係各部分內容
第一層次基本證券立法
強製披露、強製審計、法律責任
第二層次會計信息披露規則體係
第三層次會計準則與會計製度
第四層次審計準則體係
（1）、審計準則體係的構成
（2）、審計準則體係的內容
思考題

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