重大資產重組業務講解(ppt 79頁)

相關製度
規則講解
操作實務
近期重大資產重組的新形勢、新變化
重大資產重組存在的主要問題
重大資產重組
一、相關製度
二、規則講解
（一）重大資產重組的定義
（二）達到重大資產重組標準
（二）達到重大資產重組標準（第11條）
計算原則
舉例說明
連續12個月計算
其他交易方式
（三）需提交重組委審議的情形（第27條）
（四）重大資產重組的流程
流程執行問題
（五）停牌
（六)關於財務資料（第17、18、33條）
三、操作實務
四、近期重大資產重組的新形勢、新變化
五、重大資產重組存在的主要問題
重組方案披露中存在的主要問題
重組委審核關注點
重組中（終）止情況
重組中（終）止概況
重組失敗（中止）情況類別
停牌後未披露預案
停牌後未披露預案－規範經營
停牌後未披露預案－報批程序與時間
停牌後未披露預案－交易標的涉及的許可證
停牌後未披露預案－資產權屬
停牌後未披露預案－債權債務轉移
停牌後未披露預案－內幕交易
預案後未披露報告書
預案後未披露報告書－國資委或地方政府審批
預案後未披露報告書－資產評估和審計
預案後未披露報告書－標的資產的權證
預案後未披露報告書－未取得債權人同意
預案後未披露報告書－標的隻產盈利能力
預案後未披露報告書－其他
重組委否決
重組委否決-評估
重組委否決－評估
重組委否決－資產權屬
重組委否決－注入資產的控製力
重組委否決－增強盈利能力
重組委否決－減少關聯交易、避免同業競爭
重組委否決－產業整合
重組委否決－後續資金安排與交易對方履約能力
重組委否決－稅收優惠
因時製宜、有效監管
特別聲明

..............................