企業內部控製與風險管理(ppt 151頁)

主要內容
原理
企業內控與ERM框架
法規
主要內控法規與指引
實務
構建與實施

中泰事件分析
中泰事件分析（續）
西門子全球賄賂案
內部監控與風險管理
什麼是內部控製？
日昇昌
晉商的信用體係
內部牽製
內部控製的完整框架
內部控製的完整框架（續）
控製環境
企業風險管理
ERM的定義
ERM的目標
ERM的主要內容
ERM的目標（續）
校訓、戰略與企業文化（續）
中海殼牌
COBIT 4.1
COBIT的三維框架圖
COBIT框架和組成部分
中國主要的企業內部控製規範
中國主要的企業內部控製規範（續）
中國企業內控實施時間表
中國企業內控實施時間表（續）
企業內部控製基本規範（續）
總則
總則（續）
內部環境
治理結構
內部環境（續）
18新利真人网 政策
企業文化
風險識別
風險識別（續）
風險分析
風險應對
風險應對（續）
控製活動概念及其分類
反舞弊機製
中國4家企業涉嫌腐敗行為遭世行封殺
舞弊風險管理
舞弊風險管理（續）
中國企業風險管理框架
企業內部控製配套指引
企業內部控製配套指引（續）
資金運營內部控製的關鍵風險控製點、控製目標及控製措施
企業內控配套指引
企業內控配 套指引（續）
企業內控配套指引（續）
全麵預算（續）
企業內部控製評價指引
內部控製評價指引（續）
企業內部控製審計指引
內部控製審計指引（續）
小結
內部控製實務
內部控製構建
戰略、組織與控製
項目、組織和流程“三位一體”
項目、組織和流程“三位一體”（續）
流程優化的模板方法
建立企業內部控製的5流程與16個步驟
定位
內部控製係統設計要點
內部控製係統設計要點（續）
中石化內控流程（原油采購）
中石化內控具體流程（續）
中國企業的特點與內控構建的挑戰
基於財務報表可靠性的內控設計
財務報告可靠性的改進（續）
重要賬戶與支持業務流程
按重要性確定具體的項目範圍
支持業務流程正常運轉的IT係統
“采購-付款”業務活動的內控製度流程
中石化內控評價與考核
中石化內控評價與考核（續）
總結
建議閱讀書籍

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