信息係統審計風險評價及控製研究分析(pdf 67頁)

目錄
中文摘要I
文獻綜述l
第1章導論5
11研究的背景及問題5
12研究的目的及意義6
121信息係統的發展對會計信息質量的挑戰6
122信息係統的推廣應用給審計人員提出了更高的要求7
123探索信息係統審計風險評價框架與控製體係7
13研究方法和理論依據8
14論文的基本框架與結構8
第2章信息係統審計風險的界定10
21信息係統審計風險的定義10
22信息係統風險與信息係統審計風險的關係1l
23信息係統審計風險與審計責任的關係11
24信息係統審計風險與審計質量的關係。“12
第’3章信息係統審計風險的要素及新特點14
31信息係統審計的環境條件14
32信息係統審計風險的組成要素16
‘321信息係統自身的風險要素16
322信息係統審計過程中的風險要素17
33信息係統審計風險的新特點；18
331隱蔽性18
3。32潛在性18
333群發性18
第4章信息係統審計風險評價20
41信息係統審計風險評價原則20
411成本效益原則20
412重要性原則20
413定性評價與定量評價結合原則2l
414層次性原則2l
415係統性原則21
42信息係統審計風險模型構建22
43信息係統審計風險的評價流程與模式25
431評價流程25
432風險評價的組織模式：25
44信息係統審計風險評價的幾種方法27
441因素分析法28
442模糊綜合分析法28
443層次分析法29
444經驗分析法31
45信息係統審計風險模型的應用“3l
451評價審計計劃的合理性31
452評價審計證據的恰當性3l
第5章信息係統審計風險控製：33
51信息係統審計風險控製模式33
52信息係統審計風險控製的微觀措施34
521注意防範委托風險34
522選派恰當的審計人員：34
523合理製定審計計劃：35
524提高審計證據質量35
525謹慎編製審計報告35
526重視審計質量檢查36
53信息係統審計風險控製的宏觀措施36
531強化信息係統管理和控製意識36
532大力培養審計人才一36
533加快建立信息係統審計準則體係37
534建立信息係統審計組織機構37
54部分重點審計領域風險控製38
541分析日常數據的維護情況38
542檢查應用係統中操作人員的權限設置38
543檢查各子係統原始業務的數據來源38
544充分了解信息資源在被審期間的變化38
545關注調整事項的審批與複核39
第6章某電力公司財務信息係統(FMIS)審計案例40
61背景分析40
611初步需求調查40
612開發方式40
613項目完成後的財務信息係統介紹4l
614財務信息管理係統的實現模式41
615操作與管理42
62財務信息管理係統審計過程中的風險評價42
621審計目標42
622接受審計委托前的風險評價43
623接受委托後的風險評估44
63審計過程中的風險防範措施47
631合理選派審計人員47
632加強對審計證據的鑒定47
633監督檢查審計報告48
64案例分析結論：48
641建議考慮發現風險
642謹慎選取風險因素集
643考慮內部控製對信息係統的依賴性
644建議進行三級複核√
第7章研究結論及缺陷
71研究結論
72研究缺陷：
參考文獻
致謝
附錄一

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