某建築施工企業財務及相關業務流程(doc 9頁)

一、材料業務流程
二、產值申報流程
三、報表編製、報送流程
四、會計核算（出納、成本、總賬、固定資產）流程
五、費用報銷流程
六、成本列支流程：進入成本的原始憑證分為收料單、分包工程單、材料倒紮表、項目部費用報銷單等。
七、款項支付流程
八、工資計發流程
九、預算編製流程

一、材料業務流程
1、申購：每月初，由各工程項目部根據施工進度估算每月需耗用的材料品種、規格、數量，向公司材料部提出申請。
2、供應商的選擇和評價：
材料部根據供應商的資質、供應能力、信譽等條件編製供應商名冊，對達到要求的供應商評出相應等級，優先選擇高等級的供應商，堅決杜絕不合格的供應商參加投標和供貨。
按材料供應商建立采購信息檔案，並對已驗收的材料做好相應的標識，保證各種材料的可追溯性。
3、采購：材料部收到項目部提出的材料申請後，按照交易額的大小采取招標、直接采購等方式，向在冊供應商進行詢價，按照同質低價的原則決定供貨商和供貨數量。
4、驗收：
供應商送貨至項目部，項目部材料保管員按照提出申請的材料品種、規格、質量、數量逐一核對無誤後，辦理入庫手續並在驗收單上簽字，同時報經各項目部材料員……

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