商業銀行風險管理與內部控製(PPT 140頁)

第一節 商業銀行風險概述
第二節 商業銀行風險管理的流程
第三節 商業銀行風險管理的方法
第四節 商業銀行內部控製
一、商業銀行風險的含義
二、商業銀行風險的種類
第九章 商業銀行風險管理與內部控製
一、風險的概念
二、商業銀行風險的分類
（一）信用風險（非係統性風險）
信用風險通常包括以下主要形式
赫斯塔特銀行案例
（二）市場風險
1、利率風險
利率風險
（1）重新定價風險（期限錯配風險）
（2）收益率曲線風險（利率期限結構變化風險）
下圖概括了對市場利率產生影響的主要經濟因素。
2、彙率風險
（三）操作風險
2、成因分類
人員因素
案例及分析：不恰當解除勞動合同
內部流程
案例及分析：流程執行不嚴
係統缺陷
案例及分析：係統失靈
外部事件
3、操作風險的七種表現形式
事件7個類型
案例及分析：黑客非法竊取銀行信息
國內銀行近年部分操作損失事件
4、操作風險的特點：
（四）流動性風險
1、流動性風險的類型：
（1）資產流動性風險：
（2）負債流動性風險
2、商業銀行流動性風險產生的原因
(1)商業銀行的資產負債期限不相匹配
(2)經濟環境的變化
3、防範和控製流動性風險對策
（1）全麵實施資產負債管理
（2）對資產負債進行結構性調整
（3）通過金融創新降低流動性風險
（4）建立健全流動性風險預警機製
（五）國家風險
（六）聲譽風險
（七）法律風險
（八）戰略風險
第二節 商業銀行風險管理的流程
一、風險識別
2、風險識別方法
（1）風險專家調查列舉法
（2）分解分析法
（3）資產財務狀況分析法
（4）風險樹圖解法
（5）篩選——監測——診斷法
（6）情景分析法
二、風險計量
風險計量方法：
1、缺口分析
缺口分析
2、久期分析
久期分析的特點
久期分析的局限性：
3、外彙敞口分析
外彙敞口分析的特點
外彙敞口分析局限性：
4、情景分析
三、風險監測
四、風險控製
一、風險分散
二、風險對衝
（二）風險對衝的主要作用：
（三）風險對衝的實現手段：
三、風險轉移
四、風險規避
五、風險抑製
六、風險補償
（二）風險補償常用的補償方法
一、內部控製的定義
二、內部控製的目標
三、內部控製要素
（一）內部控製環境
（二）風險識別與評估（P240）
（三）內部控製措施
內部控製的要點包括：
（四)信息交流與反饋
(五)監督評價與糾正
四、內部控製原則
五、內部控製的基本內容
六、商業銀行內部控製過程
七、商業銀行內部控製方法
（一）組織控製
（二）經營控製
（三）員工素質控製
（四）實物控製
（五）審計控製
八、 內部控製的風險責任製：

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