企業風險管理和內部控製製度框架(PPT 87頁)

中國企業麵臨的挑戰
風險管理與內部控製在企業管理中的地位及其重要性
風險管理的概念與思路
內部控製與業務流程重組
內部控製實務
主要內容
授課目標
世界經濟的發展趨勢－表麵現象
目前在中國企業裏觀察到一些現象
中國企業轉型麵臨的挑戰
企業管理的整體框架
整體解決方案以經營戰略為先導
價值動態模型
國有企業的戰略目標的基本要求
企業戰略經營架構圖
企業戰略經營的意義
戰略方向設定框架
環境風險
環境風險（續）
流程風險－營運風險
流程風險－營運風險（續）
流程風險－財務風險
流程風險－授權風險
流程風險－信息處理 /技術風險
流程風險－廉正風險
決策信息風險－營運風險
決策信息風險－營運風險（續）
決策信息風險－財務
決策信息風險－戰略
決策信息風險－戰略（續）
我們認為
我們的最佳實務－企業管理控製係統
什麼是內部控製
內部控製程序的種類
內部控製的種類
內部控製的設計原則
內部控製的屬性
一般控製點－應建立在盡可能接近行動發生之處
一般控製技巧
一般控製技巧（續）
內部控製的局限
企業管理－通過流程運作實現經營戰略
業務流程重組的警號
業務流程的最佳實踐
企業管理－信息技術支持和提高流程效率
信息技術應用要素
企業管理－績效評估推動經營戰略和業務流程的實現
績效管理循環
企業管理－組織架構不是因，而是果
組織架構必須體現靈活性和職責性
機構設置的原則
（一）如何防範常見的舞弊
（一）如何防範常見的舞弊（續）
（二）內控製度的實例演示
（二）內控製度的實例演示（續）

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