風險管理框架下的內部控製培訓課件(PPT 55頁)

第06章 風險管理框架下的內部控製
第一節 企業內部控製理論的演變與發展（了解）
COSO 內部控製框架的五要素
企業風險管理框架——ERM
第二節　我國內部控製規範體係
20個指引
第三節　內部控製基本規範
二、內部控製的原則（掌握）
四、內部控製的要素（本章第一個最重要的重點）
　不相容職務一般包括：
第四節　內部控製應用指引
一、組織架構
（一）組織架構設計與運行中需關注的主要風險
（二）內部控製要求與措施
二、發展戰略
（二）內部控製要求與措施
三、18新利真人网
四、社會責任
六、資金活動
七、采購業務
八、資產管理
九、銷售業務
十、研究與開發
十一、工程項目
十二、擔保業務
十三、業務外包
十四、財務報告
十五、全麵預算
十六、合同管理
十七、內部信息傳遞
內部信息傳遞
十八、信息係統
信息係統
第五節 內部控製的評價與審計
二、評價程序
三、內部控製缺陷的認定
四、內部控製評價報告
五、內部控製的審計（簡單了解，審計的重點）
六、審計委員會的監察角色
1、審計委員會與內部審計
內部審計活動
內部審計師在企業中的地位與作用
內部審計師的職能範圍
2、審計委員會與外部審計
3、向股東報告 內部控製
七、風險管理、內部控製、公司治理
（二）風險管理、內部控製、公司治理的關係
董事會的相關問題

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